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支付下半年房租会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 夏天 发表的提问：
请问老师宾馆房租计提了87609元，上半年总金额175000疫情优惠两个月租金，现出纳现金支付116667元，怎样做分录
你好，按实付金额确认你们的费用，原分录红字冲回差额就可以。
181楼
2023-09-06 18:18:14
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夏天：回复QQ老师 可以这样做吗借其他应付款87609 营业费用 房租 29058 贷 现金116667
2023-09-06 18:38:17
QQ老师：回复夏天你好，为什么要做其他应付款？
2023-09-06 18:54:24
夏天：回复QQ老师 原来的房租计提原会计把应付的房租记账在其他应付款了
2023-09-06 19:15:01
QQ老师：回复夏天你好！这样是可以按你的分录处理的
2023-09-06 19:29:19
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ YF1508 发表的提问：
请问银行存款支付办公室房租的会计分录
借：管理费用-房租  贷：银行存款
182楼
2023-09-06 18:40:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 程辰 发表的提问：
去年收的一年的房租和物业费，今年他要退剩下的半年房租钱，怎么做分录?
你去年收的时候计入的哪里
183楼
2023-09-06 18:56:59
全部回复
程辰：回复陈诗晗老师 一次性全部做了主营业务收入
2023-09-06 19:12:32
陈诗晗老师：回复程辰借：以前年度损益调整 贷：预收账款 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-09-06 19:39:30
程辰：回复陈诗晗老师 我没有做预收账款，我一次性全部做了收入的。
2023-09-06 19:50:31
程辰：回复陈诗晗老师 现在跨年了能用红字冲退款的那部分吗？
2023-09-06 20:16:22
陈诗晗老师：回复程辰你确认收入时的借方科目是什么呢
2023-09-06 20:40:39
陈诗晗老师：回复程辰不能，跨年通过以前年度损益调整
2023-09-06 21:02:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.62w
引用 @ 学堂用户_ph679507 发表的提问：
3月预付房租3万元，4月收到3万元，租房半年，3月怎么做分录，4月怎么做分录？
你好 3-8月份的房租的吗
184楼
2023-09-07 18:34:30
全部回复
学堂用户_ph679507：回复郭老师 3月-8月，4月-9月，各是怎么做分录的？
2023-09-07 18:59:29
郭老师：回复学堂用户_ph679507三月份借预付账款贷银行存款借管理费用贷预付账款，这个是一个月的，四月份借预付账款贷管理费用，然后借管理费用贷预付账款两个月的。
2023-09-07 19:22:17
郭老师：回复学堂用户_ph679507四月份借预付账款贷银行存款，三月份做这个，四月份借管理费用贷预付账款分摊一个月的。
2023-09-07 19:51:45
学堂用户_ph679507：回复郭老师 三月份没有收到发票，借管理费用了吗？四月份借预付贷管理是冲三月的吗？
2023-09-07 20:13:30
郭老师：回复学堂用户_ph679507你好 对的 是这么做的
2023-09-07 20:29:02
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录：当年6月预订下半年报刊杂志，款项1800元以银行存款支付
当年6月预订下半年报刊杂志，款项1800元以银行存款支付。
185楼
2023-09-07 18:41:46
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李老师：回复爱笑的流沙借预付账款1800贷银行存款 1800 按月分摊借管理费用贷预付账款
2023-09-07 19:06:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.41w
引用 @ 风轻～云淡 发表的提问：
开办期付房租，付了一年的房租，但是后半年就能开始营业，这个分录应该怎么写呢
你好！你支付的时候借预付账款 贷银行存款 然后每个月摊销。
186楼
2023-09-07 18:56:58
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风轻～云淡：回复宋生老师 不是做到长期待摊费用中啊
2023-09-07 19:15:17
宋生老师：回复风轻～云淡你好！没有超过一年的可以不用计入长期待摊
2023-09-07 19:43:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张馨维cathy 发表的提问：
支付公司房租和物业费的会计分录怎么做？
借：管理费用—房租费 管理费用—物业费 贷：银行存款
187楼
2023-09-11 17:29:31
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 士林 发表的提问：
支付当月房租时，1.若房东分别提供的是催款通知书，会计分录是啥？2.若房东提供的是租金全额发票会计分录是啥？3.若房东啥书面资料都没有给，我直接先付房租时，会计分录是啥？
1.不用编制分录。 2.借：预付账款 贷：银行存款 3.借：预付账款 贷：银行存款
188楼
2023-09-11 17:55:36
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士林：回复方亮老师 老师，谢谢答复。请问第二种情况，若房东提供的是增值税专用发票，为何不是借应付账款，应交增值税（进）?
2023-09-11 18:14:57
方亮老师：回复士林如果提供的是增值税专用发票，分录如下： 借：预付账款 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2023-09-11 18:43:03
士林：回复方亮老师 谢谢答复，老师如果提供的是增值税专用发票再付款，分录为何不是： 借：管理费用 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款？谢谢
2023-09-11 19:11:33
方亮老师：回复士林房租需要按期摊销计入费用类科目， 所以支付款项时计入预付账款科目。
2023-09-11 19:34:18
士林：回复方亮老师 老师，题问中的房租是当月房租，为何支付时不计入管理费用等账户?
2023-09-11 19:59:13
方亮老师：回复士林如果支付的是当月房租，不用摊销，分录如下： 借：管理费用等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2023-09-11 20:28:25
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.16w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
幼儿园22年房租4月份支付的，1-4月房租分录怎么计写，4月份之后的房租分录怎么写？
您好，这个是这样的 借 管理费用1-4月的 预付账款8-12月的，贷 银行存款
189楼
2023-09-11 18:05:46
全部回复
轻装生活：回复小锁老师 1-4借管理费用，贷：应付，5-12借预付，贷银行，5月借管理，贷预付是这样的吗？
2023-09-11 18:30:39
轻装生活：回复小锁老师 取暖费用分摊吗？
2023-09-11 18:51:35
小锁老师：回复轻装生活您好，是的，是这个做的，需要分摊
2023-09-11 19:11:50
轻装生活：回复小锁老师 取暖费缴付和分摊的分录怎么写？
2023-09-11 19:33:10
小锁老师：回复轻装生活你说的是你们缴纳还是
2023-09-11 19:55:08
轻装生活：回复小锁老师 我们缴纳取暖费
2023-09-11 20:11:14
小锁老师：回复轻装生活借 预付 贷 银行，分摊的时候 借 管理 贷 预付
2023-09-11 20:26:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 。 发表的提问：
公司租了一套房子，付了半年房租，免费提供给员工住宿，如何做分录
你好 发生支出的时候，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目 摊销的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；长期待摊费用
190楼
2023-09-11 18:31:30
全部回复
。：回复邹老师 提前付了半年房租，不应该是预付账款吗
2023-09-11 18:56:58
邹老师：回复。你好，提前付了半年房租，付房租的时候有取得房租发票吗？
2023-09-11 19:09:25
。：回复邹老师 有取得发票
2023-09-11 19:26:13
邹老师：回复。你好，有取得发票就不需要通过预付账款核算，应当计入长期待摊费用科目核算 如果是支付房租没有取得发票，才是通过预付账款科目核算的
2023-09-11 19:40:38
。：回复邹老师 好的谢谢你
2023-09-11 20:02:13
邹老师：回复。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-11 20:12:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 韵 发表的提问：
请问！A公司在2021年3月支付了2020年下半年房租，对方也开了发票.但在2020年A公司没计提房租，现在如何做账？？
你好 借以前年度损益 调整 贷银行存款 
191楼
2023-09-11 18:47:59
全部回复
韵：回复玲老师 老师！汇算清缴如何填写呢？
2023-09-11 19:05:12
玲老师：回复韵你好 汇算前取得发票的不用调整 
2023-09-11 19:27:22
韵：回复玲老师 老师！2020年没做账，没做任何分录， 2021年付的款并取得发票，实际这笔成本是2020年的，所以在汇算清缴时可以把这笔加在成本里吗？如汇算清缴时加进去，公司就不用交所得税，如不加进去，公司就得交所得税，所以在没做分录的前提下，次年取得发票可以在汇算清缴时加进去吗
2023-09-11 19:51:43
玲老师：回复韵通过以前年度损益调整入账就做20年费用了。
2023-09-11 20:17:12
韵：回复玲老师 在2020年没做任何分录， 没做任何暂估或计提，在2021年取得2020年的成本票，做2020年汇算清缴时可以加进去吗
2023-09-11 20:34:33
玲老师：回复韵你好 可以  通过以前年度损益调整入账就做20年费用了。
2023-09-11 20:45:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师本月我单位租入一辆车合同签一年的，先支付半年的费用我会计分录怎么做呀
借预付账款 /待摊费用 贷银行，
192楼
2023-09-12 17:38:31
全部回复
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 清风 发表的提问：
你好，老师，我公司租房一年，每半年支付一次，且取得的是增值税转票，如何记录分录及摊销
你好。 借:预付账款 应交税费-应交增值税（进项税） 贷:银行存款 摊销时 借:××费用 贷:预付账款（缴纳的金额/分摊几个月）
193楼
2023-09-12 17:49:53
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ling201809 发表的提问：
代房东开租房发票，公司支付的税费怎么做会计分录？
完税证明上面纳税人是谁 ，是房东么
194楼
2023-09-12 18:18:01
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ling201809：回复maize老师 是房东的名字
2023-09-12 18:42:14
maize老师：回复ling201809那只能做营业外支出这个
2023-09-12 19:05:13
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
公司和个人合伙开店，店的房租各承担一半，各自付款给房东，分红按利润对半分。算利润时，把房租做入成本。会计的账务处理分录怎么写
会计做账的时候，你是站在公司的角度还是这个店面的角度？
195楼
2023-09-12 18:33:29
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