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计提土地增值税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 满意的时光 发表的提问：
房地产公司计提预收款的增值税和土地增值税怎么制凭证
你好！ 借税金及附加 贷应交税费…应交土地增值税 （增值税不用预提）
181楼
2023-09-05 18:59:59
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蒋飞老师：回复满意的时光交纳时做分录： 借应交税费…未交增值税 贷银行存款
2023-09-05 19:30:07
满意的时光：回复蒋飞老师 是预缴的增值税和土地增值税，也这么进行账务处理吗
2023-09-05 19:52:18
蒋飞老师：回复满意的时光是的，你的理解很对
2023-09-05 20:10:37
满意的时光：回复蒋飞老师 我感觉这么处理不对
2023-09-05 20:36:19
蒋飞老师：回复满意的时光土地增值税预提分录： 借税金及附加 贷应交税费…应交土地增值税 预交时做分录： 借应交税费…应交土地增值税 贷银行存款
2023-09-05 20:58:37
蒋飞老师：回复满意的时光增值税预交分录 借应交税费…未交增值税（或预交增值税） 贷银行存款
2023-09-05 21:18:52
蒋飞老师：回复满意的时光以后正常开票和抵扣进项时 比如销项200 进项100 应交增值税200-100=100 借应交税费…应交增值税（转出未交增值税）100 贷应交税费…未交增值税100
2023-09-05 21:43:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！缴纳城镇土地使用税的会计分录是什么？怎么计提怎么交的分录都要？
你好 计提，借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城镇土地使用税 缴纳，借：应交税费—城镇土地使用税   ， 贷：银行存款
182楼
2023-09-06 18:14:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 雁南飞 发表的提问：
开发公司，预交增值税，预交土地增值税，预交附加税预交企业所得税账务处理需要做计提分录吗？
借，应交税费～预缴各明细 贷，银行存款
183楼
2023-09-06 18:26:24
全部回复
雁南飞：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2023-09-06 19:13:09
陈诗晗老师：回复雁南飞不客气，祝你工作愉快
2023-09-06 19:24:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.38w
引用 @ 彪壮的发箍 发表的提问：
土地增值税的土地计税面积如何计算
你好，根据不动产登记证上的面积
184楼
2023-09-06 18:36:03
全部回复
彪壮的发箍：回复暖暖老师 不用，总面积除以楼层吗
2023-09-06 19:08:46
暖暖老师：回复彪壮的发箍你除以楼层是什么意思？
2023-09-06 19:20:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提增值税会计分录是什么？
你好增值税不用计提 确认收入时就做了
185楼
2023-09-06 18:49:26
全部回复
叶子：回复玲老师 我问错了，应该是增值税怎么结转？
2023-09-06 19:03:53
玲老师：回复叶子结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2023-09-06 19:29:05
叶子：回复玲老师 请问:进项税额转出这个科目怎么结转？
2023-09-06 19:48:47
玲老师：回复叶子进项税转出年底结转： 1、年结：看12月份增值税是应交还是留底。 2、应交：将未交增值税转出后，再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转，结果是转平，除应交增值税——未交增值税有贷方余额，第二年缴纳。 3、留底：将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税，应交增值税——应交税金——进项税额有借方余额，就是留底金额，为第二年的年初未抵扣数。结转进项税额会计分录： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-09-06 20:10:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雅月 发表的提问：
老师，您好！请问民非组织在计提增值税时会计分录怎么做？谢谢
你好 你们民非一般是免增值税的。 都不需要计提的； 你们有应税收入吗
186楼
2023-09-06 18:56:59
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雅月：回复meizi老师 可是税务局评税的，按小规模来计税
2023-09-06 19:32:46
雅月：回复meizi老师 有时候也会开发票的
2023-09-06 19:49:17
meizi老师：回复雅月 你好  那你就做账    借银行存款或者应收账款贷 提供服务收入  应交税费-应交增值税   
2023-09-06 20:06:30
雅月：回复meizi老师 那月底的时候税金需要计提不？
2023-09-06 20:20:00
meizi老师：回复雅月 你好  你不超过标准的话 借应交税费-应交增值税贷补助收入   
2023-09-06 20:31:43
雅月：回复meizi老师 哦好的，谢谢
2023-09-06 20:58:38
雅月：回复meizi老师 如果超过免征额了，怎么计提？谢谢了
2023-09-06 21:23:34
meizi老师：回复雅月 你好超过了   一样计提的。  到时缴纳分录  
2023-09-06 21:38:19
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.45w
引用 @ 雪之莲 发表的提问：
在什么 情况下做计提增值税的会计分录
计提增值税的会计分录如下： 1、一般纳税人企业的情况： （1）取得销售收入时，确认收入和税费： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税 （2）销项税大于进项税和留抵税额等，确认本期应交增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 （3）次月缴纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 2、小规模纳税人企业的情况： （1）取得销售收入时，确认收入和税费： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 （2）次月缴纳时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
187楼
2023-09-07 17:54:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 我倔强，我任性 发表的提问：
按季度交，但不计提的情况下，缴纳城镇土地使用税的会计分录？
借；税金及附加 贷；银行存款
188楼
2023-09-07 18:00:57
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我倔强，我任性：回复邹老师 城镇土地使用税属于附加税？
2023-09-07 18:29:54
邹老师：回复我倔强，我任性你好，不属于
2023-09-07 18:57:14
我倔强，我任性：回复邹老师 那为什交城镇土地使用税时，要借营业税金及附加 贷银行存款
2023-09-07 19:12:51
邹老师：回复我倔强，我任性你好，虽然不是附加税，但是也是通过税金及附加核算的 比如资源税
2023-09-07 19:41:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 原来你在这里 发表的提问：
老师！企业转让的土地交的增值税计入应交水分-应交增值税，但是土地增值税计入税金及附加对吗？
你好，增值税通过应交税费——增值税科目核算 土地增值税计入税金及附加
189楼
2023-09-07 18:30:03
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 洋洋洒洒 发表的提问：
土地使用税怎么计算的，分录需要计提吗
你好，土地使用税是根据占地面积*适用单位税额（查当地税额）来计算 的，按季申报，可以计提 ！
190楼
2023-09-07 18:56:58
全部回复
洋洋洒洒：回复老江老师 计提的账要怎么做？
2023-09-07 19:15:43
老江老师：回复洋洋洒洒@洋洋洒洒:借记 税金及附加 贷记 应交税费-土地使用税
2023-09-07 19:42:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 风调雨顺 发表的提问：
老师好！房产企业缴纳附加税，城镇土地使用税，土地增值税和增值税都需要计提吗？
是的，也是要计提的
191楼
2023-09-11 18:14:35
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风调雨顺：回复辜老师 假如我上月没有即提，当月计提并缴纳可以吗？
2023-09-11 18:44:42
风调雨顺：回复辜老师
2023-09-11 19:01:57
风调雨顺：回复辜老师 应分别怎么处理？上月没计提谢谢您
2023-09-11 19:28:14
辜老师：回复风调雨顺你可以补计提的，增值税你应该上月确认收入就确认出来的，其他税费，借，税金及附加，贷，应交税费～应交城建税/教育费附加，缴税时，借，应交税费～应交城建税/教育费附加，贷，银行存款
2023-09-11 19:50:20
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱吃柠檬的汝沫 发表的提问：
土地税需要计提吗，计提和缴纳分录该怎么做呢？
这个的话 需要的哦 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城镇土地使用税 借：应交税费-应交城镇土地使用税 贷：银行存款
192楼
2023-09-11 18:29:21
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爱吃柠檬的汝沫：回复许老师 土地税是季度缴纳，计提是分摊到每个月分别计提吗
2023-09-11 18:55:04
爱吃柠檬的汝沫：回复许老师 土地增值税和城镇土地使用税有什么区别呀
2023-09-11 19:06:27
许老师：回复爱吃柠檬的汝沫这个的话，从权责发生制的角度，是需要分摊的 城镇土地使用税，是定额税率 持有土地 每年都征收的 而土地增值税，只有在出售/转让土地等情况下，才要计算缴纳的
2023-09-11 19:28:50
爱吃柠檬的汝沫：回复许老师 好的，谢谢老师
2023-09-11 19:46:57
爱吃柠檬的汝沫：回复许老师 那我理解错了，平时缴纳的是城镇土地使用税
2023-09-11 20:14:14
爱吃柠檬的汝沫：回复许老师 城镇土地使用税也是需要计提和分摊的吗？
2023-09-11 20:43:40
爱吃柠檬的汝沫：回复许老师 以前没有计提的需要补计提和分摊吗
2023-09-11 21:02:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ?杨丽 发表的提问：
土地增值税做分录时会用到＂税金及附加＂吗?
会用到的，一样的使用这个科目
193楼
2023-09-11 18:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.51w
引用 @ 3532085687 发表的提问：
土地使用税会计分录怎么列
什么行业的
194楼
2023-09-12 17:54:35
全部回复
3532085687：回复郭老师 工业
2023-09-12 18:07:08
郭老师：回复3532085687自己的房产交的是吧，和房产税一样的，记税金及附加 借税金及附加贷应交税费借应交税费贷银存
2023-09-12 18:19:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 人生若只如初见 发表的提问：
公司购买土地（有附着物），会计分录怎么做，计提折旧吗
你好，公司购买土地是用于建造房屋吗？ 
195楼
2023-09-12 18:08:40
全部回复
人生若只如初见：回复邹老师 已经有厂房，办公室了
2023-09-12 18:27:17
邹老师：回复人生若只如初见你好，那就是计入固定资产核算，然后计提折旧的
2023-09-12 18:51:33
人生若只如初见：回复邹老师 土地和房屋一起计提折旧，还是只房屋计提折旧
2023-09-12 19:15:04
邹老师：回复人生若只如初见你好，一起作为一个整体计提折旧 
2023-09-12 19:41:14
人生若只如初见：回复邹老师 老师麻烦写一下会计分录吧
2023-09-12 19:55:34
邹老师：回复人生若只如初见你好，计提折旧的分录是 借：管理费用，贷：累计折旧 
2023-09-12 20:18:23
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