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固定资产提折旧会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 向阳花 发表的提问：
请问固定资产计提折旧的分录怎么些
借成本费用相关科目贷累计折旧。
151楼
2023-08-20 18:40:24
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 霸气的黑猫 发表的提问：
学校计提固定资产折旧分录怎样做呢？
借：管理费用--折旧 销售费用-折旧 制造费用-折旧 在建工程-折旧 贷：累计折旧
152楼
2023-08-20 19:00:43
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 谦让的大门 发表的提问：
老师，固定资产已经提完折旧，没有残值，那分录是借累计折旧 贷固定资产，是吗
是的，不过，报废需要批准 借累计折旧 贷固定资产
153楼
2023-08-20 19:07:16
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提固定资产折旧4300元，其中，车间设备折旧3500元，行政部门折旧800元，作会计分录
借制造费用3500 管理费用800 贷累计折旧4300
154楼
2023-08-20 19:15:56
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 怦然心动-???? 发表的提问：
固定资产计提折旧费用怎么做分录
借：管理费用等 贷：累计折旧 借方科目具体看用途
155楼
2023-08-20 19:39:00
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怦然心动-????：回复宸宸老师 计提的时候不做分录吗
2023-08-20 19:59:16
宸宸老师：回复怦然心动-????你好，我这个就是计提折旧的分录呀
2023-08-20 20:22:32
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
固定资产月底计提折旧怎么做分录
借：管理费用 贷：累计折旧
156楼
2023-08-21 19:07:28
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婷婷：回复赵英老师 在管家婆中，在固定资产模版中计提折旧是下图的分录
2023-08-21 19:31:17
赵英老师：回复婷婷那你看看科目的设置
2023-08-21 19:48:19
婷婷：回复赵英老师 科目设置怎么了
2023-08-21 20:11:12
赵英老师：回复婷婷系统自动生成的是这样的，需要手工改一下
2023-08-21 20:30:03
婷婷：回复赵英老师 改成啥
2023-08-21 20:45:12
赵英老师：回复婷婷贷方不要改，借方改成管理费用
2023-08-21 21:12:35
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 暖&言 发表的提问：
固定资产怎样计提折旧？分录怎么做？
折旧方法的确定须企业根据实际固定资产情况确定，一般都是直线折旧 分录 借相关科目（各项费用成本） 贷累计折旧
157楼
2023-08-21 19:13:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
固定资产提折旧怎么做分录
你好，固定资产提折旧 借：制造费用，管理费用等科目 贷：累计折旧 
158楼
2023-08-21 19:19:55
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好好学习：回复邹老师 好多固定资产，可不可以只写一个分录，借固定资产累计折旧，带累计折旧，后面付累计折旧的清单
2023-08-21 19:39:27
邹老师：回复好好学习你好，计提折旧的时候，借方不是固定资产科目啊 在累计折旧科目下面，根据资产情况设置明细核算就是了 
2023-08-21 19:52:17
好好学习：回复邹老师 老师贷方累计折旧用加二级明细么，还是只在后面加清单就行
2023-08-21 20:16:42
邹老师：回复好好学习你好，累计折旧的二级科目是：累计折旧—某某资产 
2023-08-21 20:33:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 青薄衫 发表的提问：
固定资产折旧能跨年补提吗？如果能会计分录怎么操作？
你好，可以，分录 借：以年年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
159楼
2023-08-21 19:26:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗心的香菇 发表的提问：
预算会计下，补提以前年度的固定资产折旧怎么做分录
你好，借 累计盈余 贷 累计折旧
160楼
2023-08-22 18:42:05
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 小宇2016 发表的提问：
固定资产计提折旧的整个分录怎么写
计提折旧，借：管理费用-折旧费，贷：累计折旧 如果是生产车间的折旧，要计入制造费用
161楼
2023-08-22 18:53:40
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小宇2016：回复阎老师 好的，谢谢，当月增加下月计提吗
2023-08-22 19:15:46
阎老师：回复小宇2016是的，当月增加固定资产下月计提折旧
2023-08-22 19:45:30
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 小稻草人 发表的提问：
公司购买的一套沙发是3千，折旧年限5年，已计提折旧27个月，本月出售这套沙发，收款500元；会计分录 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 资产清理损益 贷：固定资产损益 以上分录，处理固定资产还需要计提税么
同学您好 如果当时抵扣过进项，现在销售时需要确认销项税额的
162楼
2023-08-22 19:08:41
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小稻草人：回复王晓老师 公司是小规模纳税人，未抵扣过进项，是否就直接录入，不用在计提税了
2023-08-22 19:38:22
王晓老师：回复小稻草人同学您好 小规模纳税人销售使用过的固定资产，可以按3%减按2%来计税，也就是增值税=500*2%/（1%2B3%）
2023-08-22 20:07:09
小稻草人：回复王晓老师 4月1日开始小规模纳税人免增值税及附加税，但是还是要先计提税然后在转入营业外收入，是这样么？
2023-08-22 20:17:28
王晓老师：回复小稻草人您好 是的   需要先确认增值税  再转营业外收入
2023-08-22 20:33:08
小稻草人：回复王晓老师 明白了，谢谢您
2023-08-22 20:54:47
小稻草人：回复王晓老师 计提增值税分录，接问题上的分录后续如何做分录
2023-08-22 21:13:57
王晓老师：回复小稻草人不客气的，工作愉快哈
2023-08-22 21:34:47
小稻草人：回复王晓老师 是不是原来的分录就需要做更改，不直接录入 借银行存款，先借营业外收入？
2023-08-22 21:53:49
王晓老师：回复小稻草人您好 借  银行存款   500      贷 固定资产清理    490.29           应交税费—应交增值税  9.71
2023-08-22 22:04:09
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 营业外收入 贷 应交税费-应交增值税
2023-08-22 22:15:02
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-08-22 22:37:48
王晓老师：回复小稻草人您好 可以的，可以这么处理的
2023-08-22 22:58:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
补提跨年固定资产分录，还有补提跨年累计折旧分录？
你好 补计提借方以前年度损益贷方累计折旧借方未分配利润贷方以前年度损益
163楼
2023-08-22 19:23:58
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米嘟妈妈：回复meizi老师 那固定资产咧
2023-08-22 19:57:52
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 借方固定资产贷方银行 补做分录即可
2023-08-22 20:17:55
米嘟妈妈：回复meizi老师 不是借：固定资产，贷：利润分配-未分配利润，小规模纳税人
2023-08-22 20:31:39
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 不是 你是购买固定资产 不是这样做
2023-08-22 20:51:42
米嘟妈妈：回复meizi老师 小规模补记跨年固定资产分录？
2023-08-22 21:09:05
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 借方固定资产 贷方银行 就是这样做哈
2023-08-22 21:28:49
米嘟妈妈：回复meizi老师 跨年固定资产的金额被我做到管理费用了，这怎么冲销
2023-08-22 21:57:11
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 那你实际金额不大的话就计入管理费用也是可以的 如果你要计入固定资产的话 要走以前年度损益来冲掉 后补做固定资产 和折旧的 看你现在想怎么处理
2023-08-22 22:19:37
米嘟妈妈：回复meizi老师 全部冲掉就是：借：固定资产贷：银行存款(全部红字)，折旧不用冲吧，然后重做：借：固定资产，贷：利润分配-未分配利润，折旧补提就是：借：利润分配-未分配利润，贷：累计折旧，这样吗
2023-08-22 22:41:22
meizi老师：回复米嘟妈妈你不是做的管理费用，咋个去冲固定资产去了！你去年分录咋说的哦
2023-08-22 23:04:17
米嘟妈妈：回复meizi老师 去年：借：固定资产，管理费用，贷：银行存款，当时统计错误
2023-08-22 23:32:16
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 去年怎么又做了固定资产 又做了管理费用呀。。。你金额是怎么写的 就填固定资产金额是多少 把分录和金额都写上
2023-08-22 23:53:26
米嘟妈妈：回复meizi老师 我们是小企业准则，无以前年度损益调整科目，我就是资产少记，管理费用多记了，先冲销借：固定资产(红字)，未分配利润(红字)，贷：银行存款(红字)，再重新做借：固定资产，未分配利润，贷：银行存款，补提跨年的折旧就是：借：未分配利润，贷：累计折旧，请问这做对吗？
2023-08-23 00:22:18
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 先冲销借：固定资产(红字)，未分配利润(红字)，贷：银行存款(红字)，再重新做借：固定资产，贷：银行存款，补提跨年的折旧就是：借：未分配利润，贷：累计折旧，这样做 你第二部 干嘛还走未分配利润 你第二部直接就是做借方固定资产贷方银行就行
2023-08-23 00:43:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 香蕉小虾米 发表的提问：
行政单位，2019年没有固定资产账也没有提过折旧，新制度下，想补录固定资产并且没有计提折旧，账务如何处理，怎么记会计分录
借::固定资产 贷:财政拨款收入
164楼
2023-08-23 18:27:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
固定资产折旧会计分录是不是，借 管理费用-累计折旧-固定资产20万， 贷 累计折旧---固定资产20万 假设折旧60个月，是不是每个月都是这样做的
你好，对的是的，是这么做的。
165楼
2023-08-23 18:50:40
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