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会计计算题甲公司乙公司
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
母公司是国企 其下属的控股子公司占六十的股份，子公司规模也不大员工二十人左右，子公司适用什么会计准则啊
新企业会计准则
181楼
2023-09-07 18:52:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 球 发表的提问：
总公司把钱打到分公司的账户，分公司怎样做会计分录？
是独立核算的还是统一核算的呢
182楼
2023-09-07 18:59:58
全部回复
球：回复朴老师 只是为了交社保 应该不是独立核算
2023-09-07 19:35:03
朴老师：回复球那就都算作你们总公司的业务
2023-09-07 19:50:13
球：回复朴老师 那独立核算了？
2023-09-07 20:00:45
朴老师：回复球独立核算就算总公司的收入，分公司给总公司开票
2023-09-07 20:17:31
球：回复朴老师 总公司打钱给分公司，分公司用来发员工工资与社保，这为什么算总公司的收入啊？
2023-09-07 20:32:35
朴老师：回复球你不是说总公司代分公司开票吗
2023-09-07 20:49:32
球：回复朴老师 分公司不开票，开的都是总公司的票主要就是分公司员工要在本地交社保，所以总公司打钱到分公司的账户上 所以这个不是独立核算吗？ 那这笔钱分公司是不用做会计分录吗？
2023-09-07 21:18:57
朴老师：回复球你看你们营业执照或者备案资料看下是不是独立核算的
2023-09-07 21:41:21
球：回复朴老师
2023-09-07 21:57:59
球：回复朴老师 这个是吗？
2023-09-07 22:13:18
朴老师：回复球你们是非独立核算的哦
2023-09-07 22:24:07
球：回复朴老师 意思是这个公司可以不需要做账的吗？
2023-09-07 22:49:24
朴老师：回复球你好，需要做账的，把发票之类的给总公司，然后总公司汇总申报
2023-09-07 23:17:59
球：回复朴老师 我们公司不开票的，就是都开总部的票，就荆州发的个税，交的社保也是由总部做吗？
2023-09-07 23:36:30
朴老师：回复球嗯，都是总公司来汇总申报
2023-09-08 00:02:01
球：回复朴老师 那我要做的就是给我们分公司报个税和交社保就行了吗？
2023-09-08 00:23:37
朴老师：回复球你月末把发票之类的都给总公司就可以了
2023-09-08 00:51:55
球：回复朴老师 好的 谢谢老师
2023-09-08 01:05:33
朴老师：回复球不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-09-08 01:22:54
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 栀子花，開 发表的提问：
老师，总公司拨付子公司的款项（项目款），怎么做会计分录？
到底是母子公司 还是总分公司
183楼
2023-09-11 18:13:31
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栀子花，開：回复轶尘老师 那你分别讲嘛
2023-09-11 18:26:58
栀子花，開：回复轶尘老师 她们都说不清楚
2023-09-11 18:40:36
轶尘老师：回复栀子花，開按照独立的交易处理 签订合同 拨付款项相当于支付工程款
2023-09-11 19:09:47
栀子花，開：回复轶尘老师 老师，她们说是总分公司
2023-09-11 19:29:16
轶尘老师：回复栀子花，開一样的 按照独立交易原则处理 然后开票
2023-09-11 19:48:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 现代的御姐 发表的提问：
从法律形式与经济实质层面 分析存在子公司持有母公司半数股权的情况 并且其会计处理要如何处理 麻烦您可以举个例子详细讲讲 谢谢
比如你现在持且企业股份60%，从法律层面上讲你可以控制这被投资企业。 但如果你实际因为某种原因，你不能够享有60%的股权，就不能够实质接受控制。
184楼
2023-09-11 18:35:58
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大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
总公司与分公司之间调货，会计分录怎么做
入库公司：借库存商品贷内部往来 出库公司：借内部往来贷库存商品
185楼
2023-09-11 18:47:59
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.sunshine：回复大强老师 两家店是同一个账套
2023-09-11 19:33:19
.sunshine：回复大强老师 也是同一个老板
2023-09-11 19:46:24
.sunshine：回复大强老师 直接借：库存商品 贷：库存商品可以吗
2023-09-11 20:12:57
.sunshine：回复大强老师 库存商品科目下分了两个二级科目，一个总店，一个分店
2023-09-11 20:38:18
大强老师：回复.sunshine一个账套就可以直接借：库存商品 贷：库存商品
2023-09-11 21:05:46
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 虚幻的哈密瓜 发表的提问：
母公司吸收合并全资子公司会计分录，其中子公司留存收益如何处理？
公司吸收合并全资子公司，不属于会计意义上的企业合并，母公司个别报表应按《企业会计准则解释第7号》第四条规定处理。如果此处B公司是A公司新设的，设立后一直是A的全资子公司，则吸收合并时，直接将B的各项资产、负债按其账面价值（其中该项长投为权益法调整后的账面价值）并入A的报表，将B吸收合并完成日的其他综合收益、盈余公积和未分配利润直接并入A公司单户报表中的其他综合收益、盈余公积、未分配利润。 但是，B公司在吸收合并完成日之前的利润表和现金流量表不纳入A公司的单户报表。
186楼
2023-09-12 18:18:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 秀丽的电话 发表的提问：
老师，你好，新开分公司会计有几个月帐没做，现需要补回之前帐应该从哪里开始着手，总公司一直有做帐目处理
你们分公司都有什么业务的
187楼
2023-09-12 18:36:15
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
老师您好！会计主体有五个是不是母公司和子公司合起来汇总一张会计报表所以就多一个主体吗？
您好，这个不是的，谢谢
188楼
2023-09-12 18:47:59
全部回复
A注册公司代理记账余蕾蕾：回复思顿乔老师 那母公司一个三个子公司怎么有五个会计主体啊？
2023-09-12 19:12:19
思顿乔老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾您好，3个子公司%2B1个母贵司%2B1个合并的
2023-09-12 19:30:50
思顿乔老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾不过也挺怪的哈，合并的这个没有必要啊
2023-09-12 19:41:06
A注册公司代理记账余蕾蕾：回复思顿乔老师 应该是合并也要核算吧
2023-09-12 20:10:14
思顿乔老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾您好，合并只是对外报送，不需要专门建一个主体
2023-09-12 20:27:02
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 福娃 发表的提问：
你好！我现在找了一家公司，他有几家子公司，要我在母公司上班做主办会计，它要合并报表的，我又没有合并过报表，你说我接还是不接这个活
你好 看你自己可以胜任吗？课堂里有涉及合并报表的内容，同学可以参考下。
189楼
2023-09-13 17:45:46
全部回复
福娃：回复答疑苏老师 老师：合并报表比较复杂，不是一两天学得会的，我的意思是如果有老师能给我提供实际技术支持，能给我下决断，我就去做。
2023-09-13 18:13:58
福娃：回复答疑苏老师 请老师回我话，现在那家公司等消息
2023-09-13 18:39:51
答疑苏老师：回复福娃你好 老师是没法给你下决断的，有不明白的地方老师会给你处理意见的。
2023-09-13 18:54:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欢喜的蛋挞 发表的提问：
甲、乙公司均为增值税一般纳税人，税率为13%。2019年2月1日，甲公司向乙公司购买B材料一批，按合同约定的价格计算，不含增值税的售价总额为20000元，付款期30天。为鼓励甲公司及早付清款项，乙公司规定的现金折扣条件为2/10，1/20，n/30，折扣按不含税价格计算。2019年2月15日甲公司开出转账支票归还了这笔货款。 要求：按照总价法分别作出甲、乙公司的会计处理。
你好 甲公司； 借，原材料20000； 借，应交税费——应增进2600； 贷，应付账款22600； 付款； 借，应付账款22600； 贷，银行存款22400； 贷，财务费用200； 乙公司； 借，应收账款22600； 贷，主营业务收入20000； 贷，应交税费——应增销2600； 收款； 借，银行存款22400 ； 借，财务费用200； 贷，应收账款22600；
190楼
2023-09-13 17:56:21
全部回复
欢喜的蛋挞：回复立红老师 好的明白了，谢谢老师的解疑。
2023-09-13 18:09:49
立红老师：回复欢喜的蛋挞不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-09-13 18:24:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美丽*心情 发表的提问：
老师，想咨询下，母公司给分子公司打款，会计流量应选择哪个？
你好，经营活动支付的其他现金流量
191楼
2023-09-13 18:22:21
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ peach 发表的提问：
老师，分公司还给总公司的钱，会计分录怎么写，摘要哪里又要写什么
您好，摘要，归还总公司往来款，借：其他应付款等科目，贷；现金或者银行存款。
192楼
2023-09-13 18:44:59
全部回复
peach：回复王雁鸣老师 谢谢老师@王老师:
2023-09-13 19:03:40
王雁鸣老师：回复peach您好，不客气。
2023-09-13 19:14:22
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ あ縌偑ぜ 发表的提问：
老师，能写下。，母公司。，子公司，，合并报表，分别处理的会计分录吗？？？
母公司：借：资本公积/期初未分配利润、盈余公积，贷：长期股权投资 子公司：借：银行存款，贷实收资本 合并报表：借：实收资本，贷长期股权投资，少数股东权益
193楼
2023-09-19 17:34:14
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问：
老师您好 我想咨询下 出售分公司 作为总公司 应该如何做会计分录
作为股权处置，同学。 你之前对分公司核算是否通过长投核算的？
194楼
2023-09-19 17:44:12
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哆哆麻麻呀：回复陈诗晗老师 老师您好 处置的是分公司 并不是子公司
2023-09-19 18:20:53
陈诗晗老师：回复哆哆麻麻呀分公司是否独立核算的呢
2023-09-19 18:40:35
哆哆麻麻呀：回复陈诗晗老师 是独立核算
2023-09-19 18:58:25
陈诗晗老师：回复哆哆麻麻呀作为其中一部分处理就可以了。 借：银行存款，收取的对价 贷：分公司资产等
2023-09-19 19:17:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 怕孤独的台灯 发表的提问：
你好，母公司A将子公司B的股权0元转让转让给子公司C，ABC三个公司会计分录分别怎么写？
你好，同学。 母公司 借：投资收益 贷：长期股权投资 B公司 借：实收资本-A 贷：实收资本-C C 借：长期股权投资 贷：营业外收入
195楼
2023-09-19 18:07:18
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