Miss、雯↬：回复邹老师 为什么不直接借管理费用和销售费用，贷银行存款

邹老师：回复Miss、雯↬你好，个人建议工资还是先计提，再支付比较好一些

燕子：回复吴月柳 次月开票分录借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金 就可以了对吗？

吴月柳：回复燕子对的，次月开票冲销掉就平了。

激情的玫瑰：回复洋洋老师 老师早上好！积分是客户参与活动的筹码，在一次活动中积分可能会增多，也可能为零，不确定，咋计入递延收益？

激情的玫瑰：回复洋洋老师 对于送出的商品，会计分录借：预收帐款，贷：库存商品？就算完事了

洋洋老师：回复激情的玫瑰送出的商品和积分要按公允价值与后续提供的服务按比例确认收入，送出的商品要视同销售。

激情的玫瑰：回复洋洋老师 老师，我没懂

洋洋老师：回复激情的玫瑰假设商品卖100块钱，积分根据规则100积分抵10块钱，后续提供的服务值1000元，预收1000元，商品确认收入100*（1000/100+10+1000）

激情的玫瑰：回复洋洋老师 中午好老师！比如客户充398元，给一套产品，送300的积分，这积分可以提现，但这300积分过段时间不一定是300，有可能是600不确定，我现在不管这积分了我只管商品，若商品价值150元，会计分录为，借：库存商品，贷：银行存款，接着再记，借：预收帐款，贷：库存商品？

激情的玫瑰：回复洋洋老师 中午好老师！比如客户充398元，给一套产品，送300的积分，这积分可以提现，但这300积分过段时间不一定是300，有可能是600不确定，我现在不管这积分了我只管商品，若商品价值150元，会计分录为，借：库存商品，贷：银行存款，接着再记，借：预收帐款，贷：库存商品？中午好老师！比如客户充398元，给一套产品，送300的积分，这积分可以提现，但这300积分过段时间不一定是300，有可能是600不确定，我现在不管这积分了我只管商品，若商品价值150元，会计分录为，借：库存商品  150，贷：银行存款   150，接着再记，借：预收帐款150，贷：库存商品   150？

激情的玫瑰：回复洋洋老师 在收到398时，我的会计分录借：银行存款，贷：预收账款-会员充值

洋洋老师：回复激情的玫瑰在收到398时，会计分录借：银行存款，贷：预收账款-会员充值

洋洋老师：回复激情的玫瑰送商品时，借预收账款398/（398+150）*150 贷库存商品

激情的玫瑰：回复洋洋老师 老师，送出商品时，不应该是采购时的成本吗？

洋洋老师：回复激情的玫瑰差额部分计入销售费用 借预收账款398/（398+150）*150 销售费用 贷库存商品

冉老师：回复坚强的小懒虫你好 回购股票 借:库存股1200000 贷:银行存款1200000 奖励员工 借:银行存款400000 资本公积--股本溢价400000 贷:库存股800000 注销 借：股本133333 资本公积--股本溢价266667 贷：库存股400000

the sunshine、：回复袁老师 应付利息的二级科目用什么？

袁老师：回复the sunshine、利息支出

the sunshine、：回复袁老师 能不能不计提直接支付？

袁老师：回复the sunshine、可以的

柠檬草2020：回复宸宸老师 那不是成11月份就确认收入了吗？如果是要12月份确认收入呢？但是货款在11月已经收到了，这个11月份的贷方应该计入什么科目呢？

宸宸老师：回复柠檬草2020您好，那您就在11月份做分录 借银行存款 贷：预收账款

六①九同学：回复玲老师 正常退税，不是减免

玲老师：回复六①九同学你是出口企业退税 ？

六①九同学：回复玲老师 不是，正常企业退税

玲老师：回复六①九同学正常退税到底是什么原因退的呢 ？

花开半夏：回复紫藤老师 财务费用15是蓝字么？

紫藤老师：回复花开半夏对的，财务费用15是蓝字

花开半夏：回复紫藤老师 月末是不是要结转？结转的会计分录是？

紫藤老师：回复花开半夏借 财务费用 贷 本年利润

花开半夏：回复紫藤老师 恩恩结转的财务费用还是蓝字15是吧

紫藤老师：回复花开半夏结转的财务费用还是蓝字15