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缴纳上月城建税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 多情的老鼠 发表的提问：
月末，计算本月的进项税额和销项税额相抵后本月应交的增值税为86110。计算本月应纳的城市建设费为6027.70，怎么做会计分录，增值税的会计分录要不要做
借，应交税费～转出未交增值税86110 贷，应交税费～未交增值税86110 借，税金及附加6027.7 贷，应交税费～各明细
196楼
2023-09-12 18:47:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
缴纳上月增值税和所得税，会计分录怎么写
增值税：借应交税费-未交增值税 贷银行存款 所得税：借应交税费--企业所得税 贷银行存款
197楼
2023-09-13 17:49:53
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迷迭 发表的提问：
小规模企业在国税代开增值税专用发票时，要缴纳增值税和城建税，这个怎么做会计分录
借：税金及附加－－城建税　　贷：银行存款，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费－－应交增值税
198楼
2023-09-13 18:16:09
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迷迭：回复袁老师 是做两张凭证还是一张凭证，那个城建税和增值税是一张完税凭证，银行付款凭证也只有一张。是不是可以做两张凭证，一张是借：应收账款，贷主营业务收入，应交税费---应交增值税，另一张是借：应交税费---应交增值税，税金及附加---城建税，贷：银行存款
2023-09-13 18:46:21
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
缴纳上月应交增值税的会计分录怎么做?
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
199楼
2023-09-13 18:44:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.93w
引用 @ 木木 发表的提问：
建筑业附加税，项目在镇上按1%预交城建税后，公司所在地如何计算缴纳城建税
你好！在公司所在地是根据公司所在地是是不是交增值税来算的。
200楼
2023-09-19 17:58:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 赵建新 发表的提问：
计提和缴纳增值税、城建税、教育附加税、地方教育附加，分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费 增值税不需要计提
201楼
2023-09-19 18:19:37
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赵建新：回复邹老师 税金及附加明细该怎么做
2023-09-19 18:31:06
邹老师：回复赵建新税金及附加不需要做明细，应交税费科目下面才需要做明细
2023-09-19 18:51:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
个体户交纳个人所得税和城市维护建设税会计分录如何做？
借；应交税费——个人所得税 城市维护建设税 贷；银行存款
202楼
2023-09-19 18:24:42
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 乌乌 发表的提问：
缴纳的城镇土地使用税和房产税分别的会计分录是什么呢？
你好，借：税金及附加 贷：应交税金-应交土地使用税、房产税 借应交税金-应交土地使用税、房产税 贷：银行存款
203楼
2023-09-19 18:35:58
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乌乌：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-09-19 18:53:21
小惑老师：回复乌乌不客气，祝您学习愉快！
2023-09-19 19:21:29
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 爱峰的猫 发表的提问：
城建税跟教育税附加缴纳的时候怎么做分录啊
您好： 城建及附加缴纳时： 借：应交税费－应交城市维护建设税 应交税费－教育费附加 应交税费－地方教育费附加 贷：银行存款
204楼
2023-09-20 18:06:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
上月己缴纳增值税，本月还需要做会计分录吗？ 我上个账期做的账，增值税己缴纳，那本月还要做分录吗？
你好 本月没有交税不用处理了 
205楼
2023-09-20 18:15:49
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 寂寞的小猫咪 发表的提问：
老师，上个月不交增值税，但是我算城建税的时候算错了，缴纳了城建税怎么办
你好，网上申报时，银行有扣款吗
206楼
2023-09-20 18:32:59
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寂寞的小猫咪：回复黄老师 扣款了
2023-09-20 19:00:40
黄老师：回复寂寞的小猫咪可以直接入主营业务税金及附加
2023-09-20 19:14:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 玉 发表的提问：
16年12月份计提的城建税在17年补交会计分录什么编，计提时借管理费用一城建税贷：应交税金一未交税金，17年补交分录怎么编
借应交税费 ——城建税 贷；银行存款 计提是通过税金及附加，不是管理费用
207楼
2023-09-21 17:26:04
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ mirror 发表的提问：
请问补缴17年的城建税和滞纳金怎么做分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税金--城建税 借 :应交税金--城建税 贷银行存款 借 以前年度损益调整 贷银行存款
208楼
2023-09-21 17:42:44
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紫藤老师：回复mirror结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
2023-09-21 18:13:39
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.33w
引用 @ 李某某 发表的提问：
老师：请问下就是工程预缴时当地没有征收城建税，但是公司是需要缴纳城建税的，可是公司这边的城建税是根据增值税计算缴纳的，那这部分怎么缴纳呢？
根据实际增值税在公司所在地缴纳
209楼
2023-09-21 18:12:12
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李某某：回复朴老师 什么意思没有明白。老师能细说吗
2023-09-21 18:41:57
朴老师：回复李某某就是在公司所在地交就行
2023-09-21 19:02:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.93w
引用 @ 雯雯 发表的提问：
缴纳外管证税款：城市维护建设税、教育费附加、印花税、地方教育费附加的会计分录，计提还是支付]
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-城建税等 贷银行存款等。
210楼
2023-09-21 18:20:57
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雯雯：回复宋生老师 @宋老师谢谢
2023-09-21 18:32:37
宋生老师：回复雯雯您好！不客气。
2023-09-21 18:52:44
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