Yolanda：回复小惑老师 会计准则，大概20万这样

小惑老师：回复Yolanda借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配 贷：利润分配

小惑老师：回复Yolanda借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配 贷：以前年度损益调整

Yolanda：回复小惑老师 这样大幅度调账我报企业所得税和季度税有没有影响呢

小惑老师：回复Yolanda你汇算申报是否已经做完？

Yolanda：回复小惑老师 还没有

小惑老师：回复Yolanda那你调整完，按照调整后的利润进行汇算清缴

贪玩的手套：回复QQ老师 请问老师能检查一下正确度嘛

QQ老师：回复贪玩的手套你好！一级科目是正确的

谦让的早晨：回复孙燃老师 比如这道题，怎么分析呢，账目名称怎么决定的

孙燃老师：回复谦让的早晨这些都是会计准则规定的，要想熟练掌握，得通过学习，需要一个过程

调皮的向日葵：回复宇飞老师 老师您好，能举个具体例子嘛

宇飞老师：回复调皮的向日葵比如销售商品，发出货并且取得银行存款，那么要进行收入确认并且结转成本。这里银行存款是资产类，收到钱表示资产增加，则计入借方，而卖东西收入也增加，收入增加计入贷方，所以借:银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（卖东西要缴税，应交税费是负债，增加计入贷方）。在结转成本，卖东西相应增加了主营业务成本，成本增加计借方，同时存货发出去少了，存货是资产，因此计贷方，则借主营业务成本贷库存商品

飓风：回复宋生老师 如果有抵房合同呢

飓风：回复宋生老师 我们企业是核定征收，就是工程完成后，按实际工程结算价，交纳建安税

宋生老师：回复飓风您好！一般只有合同还是不行。

默。：回复晓海老师 谢谢老师！那写完整是不是这样的。 计提时 借：管理费用-工资 贷 ：应付工资 发放时 借：应付工资 贷：库存现金 记账凭证就写这样的对吗？？ 我是新手，不太懂，谢谢。

晓海老师：回复默。你好！还有社保啊在个人承担部分其他应收款或其他应付款