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会计准则与会计职业判断
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想在今年1月份调去年的账，是小规模企业将外购的商品无偿赠送给客户，这种怎么调呢？ 去年没有做分录 小企业会计准则
借利润分配未分配利润 贷库存商品 应交税费应交增值税销项。 你的增值税需要去修改当季的申报表。
166楼
2023-08-21 19:12:11
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
2013小企业会计准则，装饰公司，购入辅材去哪个科目？
同学，你好 计入原材料
167楼
2023-08-21 19:30:00
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欣欣子：回复小菲老师 小装修公司买来就用了呢
2023-08-21 19:40:46
小菲老师：回复欣欣子同学，你好 直接入成本
2023-08-21 20:09:58
欣欣子：回复小菲老师 直接入主营成本？不用结算结转吗
2023-08-21 20:34:24
小菲老师：回复欣欣子同学，你好 直接用了，不用结转
2023-08-21 20:46:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蒲师财税服务 发表的提问：
电子税务局不显示小企业会计准则月季报表了，怎么操作才让它显示出来
你好 找一下税局 可能是系统原因 
168楼
2023-08-22 18:30:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Jessica 发表的提问：
金融资产损失，小企业会计准则没有信用减值损失科目，记在哪里呢？
小企业会计准则的利润表里也没有资产减值损失
169楼
2023-08-22 18:48:12
全部回复
Jessica：回复朴老师 我现在有金融资产损失，记在什么科目
2023-08-22 19:10:50
朴老师：回复Jessica同学你好 持有至到期投资、贷款和应收款项减值的账务处理
2023-08-22 19:37:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
老师好，投资管理公司，选小企业会计准则还是企业会计准则好？
同学你好 这两个都可以的
170楼
2023-08-22 19:14:11
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 「糯米豆」 发表的提问：
年后收到本应发生在年前费用的发票，同时发票开具时间是年后，怎样将该笔费用入到年前（小企业会计准则）？
你好，学员，直接预提暂估在年前即可的
171楼
2023-08-22 19:26:58
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「糯米豆」：回复冉老师 年前已经结账，未暂估
2023-08-22 19:44:42
冉老师：回复「糯米豆」没有的话，除非反结账，不然本期更改不了的
2023-08-22 20:07:55
「糯米豆」：回复冉老师 直接会计差错调整未分配利润怎样？
2023-08-22 20:21:23
冉老师：回复「糯米豆」直接在本期用以前年度损益调整调整即可
2023-08-22 20:38:07
「糯米豆」：回复冉老师 这个事情是这样的，21年费用发生了很多，但是我们资金不好，发生的很多费用没有付款，导致成本发票都是年后进来的，有一部分没有预估到，大概500万，如果正常的话21年我们不用缴纳企业所得税，但实际我们缴纳了，我想在汇算清缴时退回来，你有什么方法推荐吗？
2023-08-22 21:05:33
冉老师：回复「糯米豆」在汇算清缴附表105000里面纳税调减即可的，就不会交税的
2023-08-22 21:24:57
「糯米豆」：回复冉老师 小企业会计准则哪里有以前年度损益调整？？？？
2023-08-22 21:54:04
冉老师：回复「糯米豆」小企业会计准则可以直接用未分配利润科目
2023-08-22 22:22:18
「糯米豆」：回复冉老师 对了，105000哪里调整
2023-08-22 22:44:03
冉老师：回复「糯米豆」105000有个其它里面调整的，学员
2023-08-22 23:11:08
「糯米豆」：回复冉老师 老师，里面有好几个其他，你说的是、扣除类调整项目里的其他吗
2023-08-22 23:34:37
冉老师：回复「糯米豆」扣除类调整项目里的其他
2023-08-22 23:47:27
「糯米豆」：回复冉老师 那个填了不会引起税务稽查把，这个很少人填写啊老师
2023-08-22 23:59:52
冉老师：回复「糯米豆」这个不会的，很多都是这么调整的
2023-08-23 00:15:02
「糯米豆」：回复冉老师 您确定吗填写到那里没问题吗？
2023-08-23 00:25:45
冉老师：回复「糯米豆」没有的 ，学员，老师接触的公司都是这么调整的
2023-08-23 00:54:17
「糯米豆」：回复冉老师 谢谢老师，幸苦了
2023-08-23 01:17:29
冉老师：回复「糯米豆」不客气，祝你周末愉快
2023-08-23 01:28:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 美美韶华 发表的提问：
怎么看公司是小企业会计准则 还是企业会计准则
你好 规模小的就选择小准则 ，反之选择企业准则
172楼
2023-08-23 18:33:53
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美美韶华：回复玲老师 去年的租金 去年收到的发票 一直 是借 预付账款 贷银行存款 这个怎么做账
2023-08-23 18:45:37
玲老师：回复美美韶华你好 不同的问题请重新提问 
2023-08-23 18:57:30
玲老师：回复美美韶华你好，学堂有规定，一事一问
2023-08-23 19:13:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师我从哪儿看是不是属于申报a类报表的企业，我们是20年6月注册 的企业的，原来用的小企业会计准则，到12月时改的一般会计企业准则
你好，截图你的企业所得税申报表就行。
173楼
2023-08-23 18:59:24
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云淡风清：回复郭老师 这块儿我看是必须的表呢
2023-08-23 19:24:02
郭老师：回复云淡风清你好，你们是a查账征税的，如果是核定的话只有一个收入的主表
2023-08-23 19:52:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师 京东上卖的小企业会计准则是2020年版的，现在买合适吗
你好；    不建议的；   现在都22年的 ；       
174楼
2023-08-23 19:16:25
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 蜜雪 发表的提问：
请教下老师，小企业会计准则去年暂估入库50000并结转了成本50000，今天实际来了金额20000税额2600专票，具体的分录麻烦老师写写
你好同学，你可以这样，你当时暂估入库了，15万的话，咱当时做的是借主营业务成本贷，应付账款暂估，那么咱今年的话，咱可以这样，咱可以借应付账款暂估贷利润分配未分配利润，然后冲掉这个5万，然后再借主营业务成本2万，借应交税费贷应付账款。
175楼
2023-08-23 19:26:59
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蜜雪：回复李霞老师 是这样的现在汇算清缴21年的之前暂估了5万实际来了2万，差额3万调增利润补缴所得税，如果这个季度再做分录主营业务成本2万，是不是影响了这个季度的利润
2023-08-23 19:52:18
李霞老师：回复蜜雪不会的，因为咱都是通过利润分配，未分配利润来做的。咱可以用那个利润分配未分配利润来代替主营业务成本。
2023-08-23 20:15:04
蜜雪：回复李霞老师 那这个资产负债表的未分配利润和利润表就没有勾稽关系了有影响吗
2023-08-23 20:27:20
李霞老师：回复蜜雪嗯你好，他会有点影响的哈，会有影响的。
2023-08-23 20:50:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我想问一下外贸出口企业一般建账选的是小企业会计准则还是企业会计准则
你好！ 建议选择企业会计准则
176楼
2023-09-05 17:52:10
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小鱼儿：回复蒋飞老师 可以讲一下区别吗
2023-09-05 18:04:40
蒋飞老师：回复小鱼儿规模比较大的企业选择企业会计准则 规模小的，选择小企业会计准则
2023-09-05 18:23:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则 五险一金计入什么科目
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
177楼
2023-09-05 18:15:17
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我只爱学习：回复邹老师 计提社保： 借 ：管理费用/经营费用-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 缴社保： 借 ：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 是不是计提的时候要分别计提个人和单位
2023-09-05 18:46:17
邹老师：回复我只爱学习你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  应当这样处理，计提的时候没有个人部分的
2023-09-05 19:00:30
我只爱学习：回复邹老师 老师 比如我 计提公积金 、社保 是不是管理费用需要写 管理费用-公积金 管理费用社保？做2个明细科目
2023-09-05 19:16:26
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保，需要设置两个明细科目的 
2023-09-05 19:38:49
我只爱学习：回复邹老师 那计提的时候 也只计提单位部分 不需要计提员工那部分
2023-09-05 19:49:36
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保 ，是计提单位负担的部分。 员工那部分，在计提的工资里面已经体现了 
2023-09-05 20:01:56
我只爱学习：回复邹老师 计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 计入工资借：管理费用-工资 贷 ：其他应收款-社保（个人部分），应付职工薪酬-工资 那是不是其他应收款也该列个 公积金和社保分开2个明细
2023-09-05 20:29:54
邹老师：回复我只爱学习你好，计提工资的分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资 这个分录不包括：其他应收款-社保（个人部分）的
2023-09-05 20:55:09
我只爱学习：回复邹老师 那老师 我的其他应收款这个科目 不就冲不平嘛 只有借方科目
2023-09-05 21:16:15
邹老师：回复我只爱学习你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款等科目，其他应收款-社保（个人部分） 这样  其他应收款  就冲平了啊 
2023-09-05 21:31:36
我只爱学习：回复邹老师 那就是发工资 我说错了
2023-09-05 21:53:18
邹老师：回复我只爱学习（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-09-05 22:21:12
我只爱学习：回复邹老师 那老师其他应收款 也需要做个社保和公积金 两个明细科目嘛
2023-09-05 22:47:18
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2023-09-05 23:05:20
我只爱学习：回复邹老师 明白了 谢谢老师
2023-09-05 23:15:50
邹老师：回复我只爱学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-09-05 23:40:47
我只爱学习：回复邹老师 老师 再问一下 我写管理费用的时候 需要写管理费用-社保（单位部分）这样区分嘛 还是写社保就可以了
2023-09-06 00:10:22
邹老师：回复我只爱学习你好，写管理费用-社保就可以了，这个就知道是单位负担部分的 
2023-09-06 00:21:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
分公司可以执行小企业会计准则吗？
你好，分公司可以执行小企业会计准则
178楼
2023-09-05 18:30:02
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-09-05 18:47:25
紫藤老师：回复z流年笑掷，未来可期z不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-09-05 19:08:25
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
老师，我们一般企业都是采用小企业会计准则还是企业会计准则
您好，一般的都是采用小企业会计准则的
179楼
2023-09-05 18:39:23
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莉莉：回复小锁老师 那为什么不采用企业会计准则呢，我看企业会计准则有一条写的是在境内设立的企业含公司，执行企业会计准则 他们两者之间在实操中有什么区别呢？
2023-09-05 18:56:02
小锁老师：回复莉莉就是说小企业会计处理简单一些，好多企业图省事就用了
2023-09-05 19:11:27
莉莉：回复小锁老师 是不是有些科目设置成小企业会计准则和企业会计准则不一样？实操中哪些常用的科目是这两个准则中有区别的？
2023-09-05 19:24:51
小锁老师：回复莉莉嗯对，这俩准则的科目不一样，实操中小企业准则没有以前年度损益调整科目
2023-09-05 19:43:10
莉莉：回复小锁老师 我还有一个疑问，这个准则在税务登记的时候就确定了还是只是我们建账的时候确定了？还有固定资产折旧呢？
2023-09-05 20:04:33
小锁老师：回复莉莉是税务登记的时候确认
2023-09-05 20:29:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Alice 发表的提问：
老师，请问我们企业不符合使用小企业会计准则的条件，但却一直使用小企业会计准则，会有什么风险吗
你好，主要是你做账务处理的时候，你里面有些科目你用不了，你们是什么行业的？
180楼
2023-09-05 19:02:59
全部回复
Alice：回复郭老师 房地产开发商，一开始做税务登记的时候写的是小企业会计准则
2023-09-05 19:32:12
郭老师：回复Alice那你们没有开发成本，你的成本做的哪个科目。
2023-09-05 20:00:35
Alice：回复郭老师 开发成本啊，做账很多是用企业会计准则
2023-09-05 20:12:41
Alice：回复郭老师 纳税申报表上是小企业会计准则
2023-09-05 20:41:47
郭老师：回复Alice小企业可以，准则你们有开发成本。
2023-09-05 20:58:29
郭老师：回复Alice不影响纳税的没有关系，可以的。
2023-09-05 21:21:59
Alice：回复郭老师 已经不符合适用条件了还一直不更改，没有影响吗
2023-09-05 21:46:05
郭老师：回复Alice你好，你交税是正常的，你有开发成本，这个科目正常使用可以的。
2023-09-05 22:10:00
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