你好；  你要注意你业务是怎么来的；才好判断  你 以权责发生制是怎么做账；  以  收付实现怎么做账的  ； 才能计算出来利润的  

借：生产成本，制造费用贷：应付职工薪酬

权责发生制的基础是会计分期

一、适用范围 在我国企业会计核算一般采用权责发生制（赚钱为主）； 事业单位会计核算一般采用收付实现制（花钱为主），事业单位部分经济业务或者事项，以及部分行业事业单位的会计核算采用权责发生制核算的，由财政部在相关会计制度中具体规定。 用收付实现制的事业单位只需要把国家给的钱花出去就行了，他不在乎如何赚钱。 二、权责发生制 权责发生制又称应计制或应收应付制，是指收入、费用的确认应当以收入和费用的实际发生作为确认的标准合理确认当期损益的一种会计基础。 1、收入的归属期： 创造收入的期间，不管款项是否收到 例：10月的销售款（11月收入）作为10月收入，货哪月卖的作为标准，不以钱进账时间为准结论：应收未收确认（货给了钱下月才收到）、预收未销售（钱收到货还给）不确认 2、费用的归属期： 按照费用服务的期间来确定，不管款项是否支付例：4月房租费用4月、3月、5月支付结论：应付未付情况，预付未负担不确认 3、两个凡是 凡是属于本期已经实现收入和已经发生或应当负担的费用，无论款项是否收付，均应作为当期的收入和费用。 凡是不属于本期的收入和费用，即使款项已经收付，也不应作为当期的收入与费用。 三、收付实现制 收付实现制也称现金制，是以收到支付现金作为确认收入和费用的标准，是与权责发生制相对应的一种会计基础。 凡在本期实际收到现金（或银行存款）的收入，不论款项是否属于本期，均作为本期收入处理； 凡在本期实际以现金（或银行存款）付出的费用，不论其应否在本期收入中取得补偿，均作为本期费用处理。 四、优缺点 权责发生制的优点是科学、合理、盈亏的计算比较准确，但缺点比较复杂。 收付实现制的优点是操作方便，缺点是对盈亏计算不准确。

企业通常都采用权责发生制

借，其他应收款50000 贷主营业务收入50000

借应收账款50000 贷主营业务收入50000

权责发生制亦称为应收应付制，是指在会计核算中，按照收入已经实现，费用已经发生，并应由本期负担为标准来确认本期收入和本期费用。 区别 与收付实现制的比较： 1.计算出来的收入和费用金额不完全相同; 2.计算出来的盈亏数字的准确程度不同; 3.会计核算不完全相同。 与收付实现制的区别： 权责发生制和收付实现制在处理收入和费用时的原则是不同的，所以同一会计事项按不同的会计处理基础进行处理，其结果可能是相同的，也可能是不同的。例如，本期销售产品一批价值5 000元，货款已收存银行，这项经济业务不管采用应计基础或现金收付基础，5 000元货款均应作为本期收入，因为一方面它是本期获得的收入，应当作本期收入，另一方面现款也已收到，亦应当列作本期收入，这时就表现为两者的一致性。但在另外的情况下两者则是不一致的，例如，本期收到上月销售产品的货款存入银行，在这种情况下，如果采用现金收付基础，这笔货款应当作为本期的收入。因为现款是本期收到的，如果采用应计基础，则此项收入不能作为本期收入，因为它不是本期获得的。 综上所述可知，采用应计基础和现金收付基础有以下不同： ① 因为在应计基础上存在费用的待摊和预提问题等，而在现金收付基础上不存在这些问题，所以在进行核算时他们所设置的会计科目不完全相同。 ② 因为应计基础和现金收付基础确定收入和费用的原则不同，因此，它们即使是在同一时期同一业务计算的收入和费用总额也可能不同。 ③ 由于在应计基础上是以应收应付为标准来作收入和费用的归属、配比，因此，计算出来的盈亏较为准确。而在现金收付基础下是以款项的实际收付为标准来作收入和费用的归属、配比，因此，计算出来的盈亏不够准确。 ④ 在应计基础上期末对账簿记录进行调整之后才能计算盈亏，所以手续比较麻烦，而在现金收付基础上期末不要对账簿记录进行调整，即可计算盈亏，所以手续比较简单。

你好，没有问题的，当月的收入没有收到所以需要做应收，同时确认收入增加计入贷方

权责发生制是以权利和责任的发生来决定收入和费用归属期的一项原则。指凡是在本期内已经收到和已经发生或应当负担的一切费用，不论其款项是否收到或付出，都作为本期的收入和费用处理；反之，凡不属于本期的收入和费用，即使款项在本期收到或付出，也不应作为本期的收入和费用处理 收付实现制是以款项的实际收付为标准来处理经济业务，确定本期收入和费用，计算本期盈亏的会计处理基础 借；银行存款 贷；财务费用——利息收入 （或借方负数）

收付实现制是以收到钱为依据。当月收到钱就算当月收入，当月付出钱就算当月支出，不会考虑收入和支出是不是应当属于当月 权责发生制则以经济业务的实际发生为依据。属于当月的当然算当月，不属于当月的收入或支出，即使当月收到了或支出了也不应该在当月体现。

权责发生制： 本月，借：应收账款 贷：主营业务收入 下月 借：银行存款 贷：应收账款 收付实现制：本月不作账 下月： 借：银行存款 贷：主营业务收入

您好 大白话就是本期的收入跟支出不管本期是否收到或支出都算本期的