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给出纳备用金会计做账吗
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 啊贝 发表的提问：
从对公账户取现金想做备用金，可是出纳为了方便取得大额，备注是做差旅费使用，你说我能做备用金入账吗
作提现处理 借：库存现金 贷：银行存款
61楼
2023-06-25 21:01:51
全部回复
啊贝：回复江老师 老师 可是我的现金支票上面备注是 差旅费呀，银行说如果做备用金取现的话 有限额 出纳为了方便，取大 额 备注写的是差旅费 我入备用金 合适吗
2023-06-25 21:34:50
江老师：回复啊贝这个就是上面的提现分录处理。再根据实际情况现金开支作账务处理。取差旅费备用金只是取现的一个说法
2023-06-25 22:00:10
啊贝：回复江老师 支票取款和备注没有关系是吗？ 我可以以差旅费取现金 然后作为备用金支出
2023-06-25 22:28:53
江老师：回复啊贝备注只是为了提现，与差旅费开支没有关系。实际的做账还是根据现金支出的性质入账
2023-06-25 22:56:33
啊贝：回复江老师 好的 老师 谢谢你了
2023-06-25 23:26:03
江老师：回复啊贝有不明白的问题再咨询
2023-06-25 23:43:25
啊贝：回复江老师 好的 能不能一直找你问问题呀…… 因为次数够了后就不能向你问问题了
2023-06-26 00:03:40
江老师：回复啊贝可以的，这个直接各类问题都可以咨询的
2023-06-26 00:30:13
啊贝：回复江老师 老师 我对于免征什么时候免征 教育费和地方教育费 城建稅不是 很明白？老师你能帮我解释一下吗？什么时候免征教育费附加和地方教育费 什么时候不免城建税
2023-06-26 00:53:28
江老师：回复啊贝如七月申报六月份的税时，发生免征税，在六月计提处理，七月做减免税的分录
2023-06-26 01:07:18
啊贝：回复江老师 分录怎么写呢
2023-06-26 01:35:51
江老师：回复啊贝一、计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 二、减免时 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
2023-06-26 01:57:50
啊贝：回复江老师 老师，我想问你一下一个政策，年 应纳税所得额不超100万 的小型微利企业可减半50%计算应纳税所得额， 按20%税率缴纳计算缴纳所得税 老师这个公式能列一下吗？我有 点迷糊
2023-06-26 02:27:31
江老师：回复啊贝假定应纳税所得额80万元，属于应纳税所得额不超过100万元（这个政策是从2018年1月1日开始的，对于2019年做2018年企业所得税清算时有效） 计算计提的企业所得税：80*20%=16万元 减免50%：16*50%=8万元 应交企业所得税：16-8=8万元
2023-06-26 02:42:29
啊贝：回复江老师 老师 你好 我想问一下 我获得一 张专用发票，已经认证了 可是对 方说有问题需要开红字 我这边已经 认证了 怎么处理呢？ 如果我没认证 又怎么处理呢？
2023-06-26 03:07:03
江老师：回复啊贝认证了，就是按认证后的金额做进项税，对方说开红字发票，收到红字发票及正确的蓝字发票再进行账务处理。不影响你的账务处理。
2023-06-26 03:24:26
啊贝：回复江老师 收到红字发票我是不是要做与原来 相反的分录，然后用蓝字做正确 分录？ 我这边认证了 我这边需要 税控盘处理一下吗
2023-06-26 03:40:09
江老师：回复啊贝收到红字发票 借：原材料 （或库存商品） 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数 收到蓝字发票重新认证抵扣，与原来的分录一样处理。 税控盘不用处理
2023-06-26 03:52:16
啊贝：回复江老师 我这边认证了抵扣了 我不需要开具 红字申请表吗
2023-06-26 04:04:13
江老师：回复啊贝这个可以是你们开，也可以是对方开具红字申请表的
2023-06-26 04:33:31
啊贝：回复江老师 即使我这边认证抵扣了 红字申请 也可以由对方开具 我这边不用负责 是吧
2023-06-26 05:00:37
江老师：回复啊贝是的，双方都可以开具的
2023-06-26 05:23:09
啊贝：回复江老师 老师 你今天给我说的那个年应纳税所得额不超100 应纳税所得额减按百分之50 计算 然后在按照20%税率 交所得税 若年所得税是80，则 应该是80✖️50% 然后再✖️20%吧 这个应该是在第四季度报税的时候 用这个方式去计算 我理解的对吗
2023-06-26 05:52:18
江老师：回复啊贝是的，如果是2018年年应纳税所得额小于100万元，就是可以用这个公式计算，后面年度都是这样的了。除非再有新的政策出台
2023-06-26 06:19:38
啊贝：回复江老师 老师 ，那你说在2019年做企业所得税汇算清缴时有效 这是啥意思
2023-06-26 06:33:15
江老师：回复啊贝因为2019年5月31日之前做2018年的企业所得税年报
2023-06-26 06:56:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
收到员工退回的备用金现金100元。出纳收款后，是不是写收据给员工就可以了，然后用收据做账即可？
你好！是的。就这样就可以了
62楼
2023-06-25 21:21:00
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 豆豆0302 发表的提问：
会计制度对出纳备用金管理有具体金额限制吗？
你好，一般为1000元以下。
63楼
2023-06-26 20:16:06
全部回复
豆豆0302：回复汪晨老师 我们出纳一直保留现金有两万左右，有问题没？
2023-06-26 20:43:27
汪晨老师：回复豆豆0302你好，这是不合规的，建议存入银行。
2023-06-26 21:01:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 现在以后 发表的提问：
收到出纳给的备用金，怎么做分录？
借；库存现金 贷；相关科目
64楼
2023-06-26 20:36:09
全部回复
现在以后：回复邹老师
2023-06-26 20:57:47
邹老师：回复现在以后
2023-06-26 21:10:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
出纳经批准签现金支票一张，提备用金2000元。如何做分录？有专门给备用金用的科目吗？
你好 从银行提取现金作为备用金 借：库存现金 贷：银行存款
65楼
2023-06-26 21:04:16
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 淡定的帅哥 发表的提问：
老板用微信转钱给会计做备用金，会计分录
你好，借 其他应收款 贷 其他货币资金
66楼
2023-06-26 21:17:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 阿飞 发表的提问：
我们员工借备用金，我用现金支出去的，然后他用银行换回来的，我怎么做做账
一、支付时 借：其他应收款——XX个人 贷：库存现金 二、还款时 借：银行存款 贷：其他应收款——XX个人
67楼
2023-06-27 20:29:14
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 止~~爱 发表的提问：
我们的公司，老板娘负责银行卡还有大量现金，会定期给出纳少量现金作为备用金，6月18号，收到老板娘的备用金5万，请问如何做会计科目？
借：库存现金 贷：其他应付款——XX老板
68楼
2023-06-27 20:46:47
全部回复
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 王后 发表的提问：
请问会计和出纳之间是怎样的流程，是出纳付了款后给会计做账，还是会计做了账后给出纳付款？
出纳付完款，把票据给会计，会计入账
69楼
2023-06-27 21:11:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 尾巴 发表的提问：
出纳把收付凭证给会计做账，那出纳自己用什么做凭证呢
你好收付都是会计做，那不需要做凭证，出纳登记现金日记账，银行日记账 ，
70楼
2023-06-28 20:37:37
全部回复
尾巴：回复maize老师 出纳的 现金日记账和银行日记账不需要原始凭证做账吗
2023-06-28 20:52:56
maize老师：回复尾巴你不是说收付会计做吗，会计那边做出纳不需要再做凭证了，原则涉及现金和银行，收付是出纳做分录，
2023-06-28 21:04:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沉静的裙子 发表的提问：
公司转给员工私人账户转钱，用于购设备备用金，会计分录怎么做
借其他应收款贷银行存款。
71楼
2023-06-28 21:02:54
全部回复
沉静的裙子：回复玲老师 如果该员工是股东呢，分录也是一样吗
2023-06-28 21:29:54
玲老师：回复沉静的裙子分录是一模一样的。明细科目是个人的名称。
2023-06-28 21:46:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lily 发表的提问：
比如报销电话费（有发票），出纳是做付款凭证，借：管理费用 贷：库存现金。后面出纳将发票交给会计做账，那会计还是做这个相同的凭证吗？
你好，不需要的，只需要做管理费用账簿的登记
72楼
2023-06-28 21:11:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，老板给出纳备用金，出纳要写借款单吗？之后出纳拿费用报销单报销了这笔备用金
你好 写收据 证明收到钱
73楼
2023-07-03 20:10:59
全部回复
向日葵：回复郭老师 给1万报销了1万了，怎么还要写收据呢，写了费用报销单了，那收据不是重复了吗？
2023-07-03 20:30:36
郭老师：回复向日葵给一万是借款 报销是其他的业务 你得体现借款
2023-07-03 20:40:40
向日葵：回复郭老师 1万备用金全部拿费用报销单报销了，怎么还要写收据体现呢？
2023-07-03 20:51:45
郭老师：回复向日葵你好 收到xx备用金1万 然后个人填写报销单 报销现金支付
2023-07-03 21:18:12
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Sophia 发表的提问：
公司要预付一笔款项，公司是否可以以备用金形式转到现金账户给员工拿去预付之后开票回来冲抵？这个出纳那边流程是怎么样的？按会计流程是开什么单据？
您好，这个有那么复杂吗，直接转给客户就可以了
74楼
2023-07-03 20:35:38
全部回复
Sophia：回复笑笑老师 小地方供应商/服务商很多都是收现金呀，并且有很多个供应商/服务商，不知道分别干完活要多少钱，所以按预计的数额预拨一笔现金，之后根据实际发票冲抵。请按我的提问情况解答，谢谢！
2023-07-03 21:02:06
笑笑老师：回复Sophia您好，按您所述，可以取现支付给供应商。支付按您们公司财务制度来就可以了，一般有一些费用审批的单据。
2023-07-03 21:31:31
Sophia：回复笑笑老师 国家有没有对企业现金支付这块有限额？有没有规定超过多少就不可以现金支付了。
2023-07-03 21:45:55
笑笑老师：回复Sophia您好，规定是只能是1000元的才可以用现金支付的。实际归实际了
2023-07-03 21:59:21
晓枫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ HF芳 发表的提问：
公司转备用金到到出纳哪儿，出纳和会计都是做的四个项目的得备用金和账，出纳又把备用金转到各个项目负责人，各个项目到负责人又到会计这儿来报账，会计做账的时候公司转到出纳的钱 借:其他应收款 贷:银行存款 其他应收款后面无法挂项目呢？有项目名称核算怎么办？出纳把钱又转到各个项目负责人手上，怎么账务处理，项目明细应该怎么挂账？各个项目负责人到会计哪儿去报账合不合理？
你好，公司转备用金给出纳属于提现，借库存现金贷银行存款，出纳把钱给各个项目负责人时，借其他应收款挂各个负责人的名字为二级科目，贷库存现金
75楼
2023-07-03 21:02:59
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