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未弥补亏损递延会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 左岸 发表的提问：
弥补以前年度亏损账务上药怎样处理？
弥补亏损不需要做分录的
136楼
2023-08-09 18:57:34
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 南言 发表的提问：
以前年度未弥补完的亏损可以累计到第二年弥补吗?例如：第一年亏损5万，第二年亏损5万，第三年盈利3万。我是否就可以用3万弥补第一年的5万？然后不是剩余2万未弥补吗？剩余的未弥补2万是否可以累计计算到第二年，和第二年亏损的5万加起来就是7万？然后用第四年的盈利在接着弥补这7万，是否是这样？
您好，剩下未弥补的亏损，等到有盈利时，可以继续弥补。但是这2万，还是第一年的亏损，只能向后弥补5年，不能结转到第二年，再接着弥补5年
137楼
2023-08-09 19:22:48
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南言：回复王晓老师 你的意思是第一年未弥补完的亏损不能累计加到第二年一起弥补是吗？
2023-08-09 19:44:55
王晓老师：回复南言您好，是的，是这个意思的
2023-08-09 19:57:20
南言：回复王晓老师 那如果说我第四年一样是盈利了，是要先接着弥补第一年的2万？还是直接弥补第二年的5万？
2023-08-09 20:26:44
王晓老师：回复南言您好，先弥补第一年的2万
2023-08-09 20:48:35
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ pluto初 发表的提问：
请问怎么算未弥补的亏损
您好，是根据期初未弥补亏损加上后期应纳税所得额计算。
138楼
2023-08-09 19:34:09
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pluto初：回复小林老师 能列个式子吗
2023-08-09 19:49:32
小林老师：回复pluto初您好，根据题目，等于100-12*6=28
2023-08-09 20:11:27
pluto初：回复小林老师 但是书上答案是31
2023-08-09 20:31:41
小林老师：回复pluto初您好，答案的计算过程是什么。
2023-08-09 20:56:01
pluto初：回复小林老师 答案就是只给了一个选项
2023-08-09 21:08:33
小林老师：回复pluto初您好，您发下题目选项看下。
2023-08-09 21:24:14
pluto初：回复小林老师 上面四个就是选项
2023-08-09 21:39:29
小林老师：回复pluto初您好，个人认为31的答案是不正确的。
2023-08-09 22:07:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ fighting 发表的提问：
每个企业是不是只有五年时间弥补以前年度亏损，如果之前会计做帐没有弥补以前年度亏损，是不是从开始弥补亏损那年开始计算呢
不是的，是要从发生亏损的年度，往后数五年，这五年内可以弥补之前年度发生的亏损。
139楼
2023-08-09 19:40:42
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fighting：回复张艳老师 如果发生了亏损没有弥补呢，两三年后才知道要怎么办呢
2023-08-09 19:59:00
张艳老师：回复fighting只要在五年内都是可以弥补的。
2023-08-09 20:24:44
fighting：回复张艳老师 图片里说的是2011至2017年，如果2018年又发生了亏损，2019年盈利也可以弥补2018年的亏损吗
2023-08-09 20:38:28
张艳老师：回复fighting2019年的盈利可以弥补2018年的亏损
2023-08-09 20:54:19
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 贾布丁 发表的提问：
弥补以前年度亏损需要做账务处理吗？
你好，弥补亏损是不需要做分录的
140楼
2023-08-09 19:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Fearless 发表的提问：
有2万可以弥补亏损，第2季只弥补1万，第3季没用弥补亏损 交了几百所得税，这样子会有问题？我第4季度应该怎么做呢？把剩下的弥补亏损都用完吗？如果没有用完弥补亏损 以后的1万弥补亏损 年度是不是不能弥补了？
你好，有足够的利润需要把之前的亏损弥补完的 没有弥补完汇算清缴是可以弥补的
141楼
2023-08-10 18:34:52
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Fearless：回复邹老师 现在情况是 我第2季度只弥补了1万 第3季度没用弥补亏损 交了几百所得税。我第四季度要怎么做呢？把剩下的1万弥补亏损都用完吗？
2023-08-10 18:52:19
邹老师：回复Fearless你好，把剩下没有弥补的亏损，与当季度利润比较，计算弥补亏损就是了
2023-08-10 19:09:33
Fearless：回复邹老师 弥补亏损有没有规定说一定要用完才能缴税呢？ 假设去年有2万弥补亏损。情况1.今年全年度都有利润 但是不用弥补亏损 直接缴税？ 情况2.第2季度用了弥补 第3季度不用弥补 第4季度把剩下没有弥补的亏损，与当季度利润比较，计算弥补亏损，如果还有弥补亏损没用完 以后年度是不是不能用了？ 这两种情况是不是都允许的呢？
2023-08-10 19:27:20
邹老师：回复Fearless你好，是否弥补是企业选择的 1，可以的 2，可以使用的
2023-08-10 19:49:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ky小容 发表的提问：
五年内未弥补完的亏损还能补吗
你好！今年改成10年了
142楼
2023-08-10 18:56:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 花兔。 发表的提问：
税前弥补以前年度亏损用做账务处理吗
你好，只需要填制表格，然后根据综合调整结果，如果补税，就做计提所得税的分录
143楼
2023-08-10 19:22:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 幽 灵 发表的提问：
老师，您好，我想问下，我们单位是新成立不久的公司，现在没有收入，也就没有利润，现在我们是亏损的，也许2-3年内都是处于亏损的状态，那我想问，那等到有利润的时候之前的亏损用补吗？
企业亏损可以在今后5年内进行税前弥补
144楼
2023-08-10 19:50:59
全部回复
幽 灵：回复邹老师 那这个弥补是强制的吗？不弥补可不可以呢？
2023-08-10 20:21:05
邹老师：回复幽 灵如果企业自愿不弥补也行
2023-08-10 20:50:36
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
下年度补交上年的税费，而引起上年度亏损，亏损额可以以后弥补？会计分录怎么做？谢谢
可以弥补的亏损不用做分录，在汇算清缴时填报表就行
145楼
2023-08-16 18:41:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 崔莹0520yyy 发表的提问：
公司13年亏损，14年没有弥补亏损，15年弥补了13年的亏损，后来应退税款1万多，当时没有退，现在预警出来该怎么处理
你好，去税局填写退税申请表办理退税就是了
146楼
2023-08-16 18:48:35
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
所得税弥补亏损明细表 年度所得饿153300，提示弥补往年亏损 怎么处理？企业营业收入0 职工工资记账153000
你没有收入，只有人工成本，应纳税所得额应该是负数，你是不是有表格的数据填列错了
147楼
2023-08-16 19:11:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如果企业亏损，老板要会计虚开大发票来弥补亏损，这样会计犯法吗
当然属于违法犯罪行为
148楼
2023-08-16 19:38:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.6w
引用 @ 隐形的煎饼 发表的提问：
你好，请问房地产的递延所得税资产可弥补亏损，要包含预售房款那部分预估的利润吗
您好同学是不包含这部分的同学
149楼
2023-08-17 18:27:50
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 戴消灭星星kfby 发表的提问：
老师，问一下，单位2013年成立第一年亏损3800，2014年也就是第二年亏损7万多，那单位截止到第几年（比如说是2020年）可以用税前弥补亏损
1 前五年度 2009 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2 前四年度 2010 0.00 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 前三年度 2011 0.00 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 0.00 0.00 4 前二年度 2012 0.00 0.00 0.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00 5 前一年度 2013 0.00 0.00 0.00 -- -- -- -- -- 0.00 6 本年度 2014 -6250.03 0.00 -6250.03 -- -- -- -- -- 0.00 7 可结转以后年度弥补的亏损额合计
150楼
2023-08-17 18:42:54
全部回复
田老师：回复戴消灭星星kfby13年的可到18年，14年的可到19年
2023-08-17 18:59:59
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