查倩：回复方老师 我看到盘盈，有的书上还有 借以前年度损益调整 贷应交税费 应交所得税 盈余公积，请问为什么呢，举个例子能解释一下

方老师：回复查倩如果以前年度有盈利交了所得税是要考虑的。

Yurionly：回复宋生老师 怎么做会计分录

宋生老师：回复Yurionly您好！第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入

handsome：回复邹老师 报废处理分录怎么做。我原值14363累计折扣13645.61残值781

handsome：回复邹老师 分录怎么做

邹老师：回复handsome你好 借：固定资产清理 14363— 13645.61 ， 累计折旧 13645.61  ， 贷：固定资产14363 借：资产处置损益  14363— 13645.61，  贷：固定资产清理 14363— 13645.61

handsome：回复邹老师 待处理财产损益可以吗

邹老师：回复handsome你好，不可以，需要通过  资产处置损益   科目核算才是的 

handsome：回复邹老师 我的无形资产也用清理掉吗

邹老师：回复handsome你好，是的，是这样的 

handsome：回复邹老师 无形资产怎么做分录

handsome：回复邹老师 跟固定资产一样吗

邹老师：回复handsome你好，无形资产处置的分录是 借：资产处置损益，累计摊销，贷：无形资产

淡定的绿茶：回复陈诗晗老师 如果D是错的呢？

淡定的绿茶：回复陈诗晗老师 a计入也不对吧？

陈诗晗老师：回复淡定的绿茶D，按确定的方法折旧，一经确定，不得随意变更

小五子老师：回复静候花开666出售固定资产会计分录： 将固定资产(账面价值)转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 发生的清理费用等 借：固定资产清理 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款 收回出售固定资产的价款、税款 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 残料入库 借：原材料 贷：固定资产清理 保险或过失人赔偿的处理 借：其他应收款 贷：固定资产清理 因出售、转让等原因产生的固定资产处置利得或损失 净损失 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益

赵海龙老师：回复淡定的绿茶一般纳税企业购入的生产设备支付的增值税不计入固定资产成本 这个也是对的 增值税是价外税

赵海龙老师：回复淡定的绿茶对于企业所有的固定资产均应按照确定的方法计提折旧 这里折旧还需要考虑年限，残值等等因素，不能仅考虑一项因素 所以这个选项错误

赵海龙老师：回复淡定的绿茶盘盈固定资产产生的收益应计入当期损益 这个说法不对 固定资产是长期资产，盘盈的现象是实物有，会计账没有 这说明，会计账提前把这个资产折旧或报废处理了 所以根源上这个东西会影响以前年度损益（因为是如上的历史原因造成的）

淡定的绿茶：回复赵海龙老师 这是多选题，最终答案呢

淡定的绿茶：回复赵海龙老师 看到了，谢谢

赵海龙老师：回复淡定的绿茶选项23是对的 其余的都有问题

明媚：回复慧老师

明媚：回复慧老师 你确定么？我们项目一直在用待摊投资科目，审计单位并没有提出

慧老师：回复明媚一般的企业这个科目都不用了，现在都在在建工程下面设置待摊科目，你的办公资产是为项目买的吗

明媚：回复慧老师 对，我用的建设单位会计制度

明媚：回复慧老师 我们是高速公路建设指挥部，等高速公路修建好了，竣工结算了后要交给公司管理，然后这些设备是指挥部在修建高速公路项目中所需要使用购买来的，办公设备，电子设备这些，等高速公路修好了，竣工结算了，全部要交给公司管理，指挥部就不存在了

慧老师：回复明媚您好，那您通过这个科目未来转入固定资产或者无形资产也是没问题的

明媚：回复慧老师 我购买来使用的办公设备这些应该记入其他投资还是设备投资？

慧老师：回复明媚办公设备应该计入其他投资，然后摊销计入高速公路建设成本中

明媚：回复慧老师 另外一个老师又说不能记入其他投资，应该记入设备投资

慧老师：回复明媚你买的是办公设备，不是直接用于项目建设的设备，属于间接投资，肯定是不能直接计入设备投资的。