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计提累计折旧的会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 愉快的小馒头 发表的提问：
发现短缺小型发电机一台，账面原值64000元，已计提折旧43000元，按管理权限经报批准处理（编制会计分录）
1审批前 借待处理财产损溢21000 累计折旧43000 贷固定资产64000
61楼
2023-06-26 20:45:31
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蒋飞老师：回复愉快的小馒头2.批准后 借营业外支出21000 贷待处理财产损溢21000
2023-06-26 21:01:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 还单身的玉米 发表的提问：
2019年9月新购汽车一辆，价31.25万元，应如何做会计分录和计提折旧
你好 借；固定资产（不含税价款+购置税），应交税费——应交增值税（进项税额），贷； 银行存款等科目 次月可以一次性计提折旧 借；管理费用等科目，贷；累计折旧
62楼
2023-06-26 20:53:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 香蕉仙人掌 发表的提问：
做汽车租赁的，公司的车还没完全买下来，以每月月供的方式取得的汽车，每月计提折旧，但是现在车子我们公司还没供完，折旧也没计提完，就有个客户过来买了那辆车，我应该如何做会计分录？
月供没有还完允许你们出售的吗
63楼
2023-06-26 21:10:17
全部回复
香蕉仙人掌：回复郭老师 我们公司给月供给我们车的那个供应商，然后客户给月供我们
2023-06-26 21:39:25
郭老师：回复香蕉仙人掌借累计折旧固定资产清理贷固定资产，借应收账款贷固定资产清理应交税费， 把固定资产清理结转到资产处置损益。
2023-06-26 21:54:38
香蕉仙人掌：回复郭老师 就好像，车子的全款是十万，然后要月供3年也就是36个期，一个月要还月供2777.78元，，然后公司的车子是按3年计提完折旧的，，现在才计提了半年，折旧的计算方式是减去了残值的。 这时有个客户过来说要买这车子，，款项共十万也是，首付给了8000，剩余的九万二按36期还款，，，这我怎么做分录（麻烦明细点，非常感谢感激）
2023-06-26 22:22:01
郭老师：回复香蕉仙人掌你好，折旧计提了多少 固定资产原值是多少
2023-06-26 22:46:42
香蕉仙人掌：回复郭老师 折旧半年1583.34，原值10万
2023-06-26 23:09:21
香蕉仙人掌：回复郭老师 折旧半年15833.34，原值十万
2023-06-26 23:34:03
郭老师：回复香蕉仙人掌借累计折旧1583.34 固定资产清理 贷固定资产10万。
2023-06-26 23:45:07
郭老师：回复香蕉仙人掌销售出去开的发票金额是多少？或者是你买给对方是多少钱。
2023-06-27 00:05:09
香蕉仙人掌：回复郭老师 卖给对方总额是十万，但是属于分期付款的，收了8000元的首付，，剩余九万二，每月收2555.56，上面的固定资产清理是多少
2023-06-27 00:26:47
香蕉仙人掌：回复郭老师 不开发票
2023-06-27 00:45:49
郭老师：回复香蕉仙人掌借银行8000 应收92000 贷固定资产清理10/1.13 应交税费10/1.13*13% 第一个固定资产清理10-1583.34
2023-06-27 01:10:29
郭老师：回复香蕉仙人掌不开发票，一样做账的。
2023-06-27 01:39:04
香蕉仙人掌：回复郭老师 那我现在每月还要付月供然后还要计提折旧，这些依然还是借应付，贷银行，然后折旧的时候还是借管理费用-折旧，然后贷累计折旧，是这样吗，车子卖出去了，但是我们公司还没付完那车子的月供，还是说不用计提折旧了，就直接付月供，做月供那比分录就可以了
2023-06-27 02:05:09
郭老师：回复香蕉仙人掌不折旧 需要还贷款，按月还贷款的
2023-06-27 02:24:57
香蕉仙人掌：回复郭老师 对，按月还款的
2023-06-27 02:36:17
郭老师：回复香蕉仙人掌贷款需要按月，作者就不需要了，固定资产都已经清理了，不能折旧了
2023-06-27 02:51:48
香蕉仙人掌：回复郭老师 哦哦，那车子到时候被客户月供完以后，是不是还要做一笔结转的会计分录，还是说现在每月做一笔结转分录，那分录又是如何做的
2023-06-27 03:16:30
郭老师：回复香蕉仙人掌结转什么业务的分录？
2023-06-27 03:40:24
香蕉仙人掌：回复郭老师 做汽车租赁的，平时客户租了车收的钱他也会做借应收，贷主营业务收入，收到钱的时候也有借银行，贷应收，那每月收到客户打来的钱，不用转到主营业务收入吗？这笔业务能在利润表里反应出来吗
2023-06-27 03:55:44
郭老师：回复香蕉仙人掌之前做了收入，不能重复做了 借应收账款贷主营业务收入，这一笔可以在利润表体现的
2023-06-27 04:13:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 缘份 发表的提问：
办公设备一次性计提折旧会计分录怎么做
借；管理费用 贷；累计折旧
64楼
2023-06-26 21:20:58
全部回复
缘份：回复邹老师 是可以一次性计提折旧的吧
2023-06-26 21:43:25
邹老师：回复缘份你好，单价在5000元以下的固定资产是可以的
2023-06-26 21:58:18
缘份：回复邹老师 我们就是买的办公电脑
2023-06-26 22:20:51
邹老师：回复缘份符合上述条件，是可以一次性计提折旧的
2023-06-26 22:50:40
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 林 发表的提问：
你好老师我们是旅游客运公司，我公司有一辆旅游客车怎样计提折旧，会计分录怎样做谢谢
借主营业务成本折旧 贷累计折旧
65楼
2023-06-27 20:56:26
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
公司购入汽车一台 用于公司使用 计提折旧 有个残值的话，达到使用年限，如果继续使用的话，会计分录是不是就不用做了
你好 是的 不在做折旧分录 等着你变卖或者报废处理在做分录了
66楼
2023-06-27 21:01:49
全部回复
?徐微微：回复meizi老师 好的 谢谢老师
2023-06-27 21:16:15
?徐微微：回复meizi老师 累计折旧期末贷方余额 需不需要处理了
2023-06-27 21:39:12
meizi老师：回复?徐微微你好 不用暂时不处理
2023-06-27 21:55:37
?徐微微：回复meizi老师 报废时：借-固定资产清理和累积折旧 贷-固定资产 是不是
2023-06-27 22:07:17
meizi老师：回复?徐微微你好 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借营业外支出 贷固定资产清理
2023-06-27 22:32:53
?徐微微：回复meizi老师 老师为什么还要借营业外支出 贷固定资产清理
2023-06-27 22:48:38
meizi老师：回复?徐微微你好 你不是报废了 吗 不然你固定资产清理解放有余额 你的转出去
2023-06-27 23:16:56
?徐微微：回复meizi老师 好的 明白 谢谢
2023-06-27 23:32:50
meizi老师：回复?徐微微不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-06-27 23:56:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Half apple 发表的提问：
请问出租场地给对方经营，出租方和承租方如何计提折旧？具体会计分录？
你好，出租场地给对方经营属于经营租赁，由出租方摊销，承租方不摊销 如果做无形资 产核算 分录 借：其他业务成本 贷：累计折旧
67楼
2023-06-27 21:14:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阔达的水杯 发表的提问：
企业销售部门有一台设备，用直线法按月计提折旧，折旧额为 元。 请问老师这个题的会计分录怎么写
月折旧额=原值*（1-残值率）/折旧年限/12 借销售费用 -折旧费 贷累计折旧
68楼
2023-06-28 20:10:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 精明的鞋子 发表的提问：
收到学院投资转入厂房一栋，原值100万，计提折旧180000元，协议确认投资额为860000元，怎么做会计分录
你好 借：固定资产  860000 贷：实收资本  860000
69楼
2023-06-28 20:40:28
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 对、 发表的提问：
那个年数总和法计提折旧的会计分录咋写呢
借：管理费用-折旧 贷：累计折旧
70楼
2023-06-28 21:02:33
全部回复
对、：回复文文老师 借不应该是制造费用吗？
2023-06-28 21:25:46
文文老师：回复对、若是生产用设备，借制造费用
2023-06-28 21:55:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ start 发表的提问：
老师他这个会计分录是不是错了 买固定资产借固定资产计提折旧借成本贷累计折旧 直接又借累计折旧贷固定资产
看一下后面的附件有没有说明 正常不是这样做的
71楼
2023-06-28 21:14:59
全部回复
start：回复玲老师 怎么做呀
2023-06-28 21:32:42
start：回复玲老师 附件需要什么证明
2023-06-28 22:00:37
start：回复玲老师 之前会计这样做账的借:固定资产-- 应交税费-增值税-进项增值税 贷:银行存款(或现金) 折旧的时候 借 管理费用等 贷 累计折旧 借累积折旧贷 固定资产对吗
2023-06-28 22:13:16
玲老师：回复start折旧的分录是错的 正常折旧分录 是 借管理费用贷累计折旧 后面附折旧表
2023-06-28 22:42:37
start：回复玲老师 我们是购买当月全额计提折旧 就不用折旧表了吧 我就想问一下最后一步会计分录是错的把
2023-06-28 23:09:14
玲老师：回复start你好，会计上是按月计提 折旧的 税法可以一次扣除
2023-06-28 23:29:33
玲老师：回复start最后一步会计分录是错的
2023-06-28 23:47:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 22 发表的提问：
变更前累计折旧会计科目和会计分录
你好，您说的变更前是指？具体业务是？
72楼
2023-07-03 20:32:32
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22：回复立红老师 就是图上的
2023-07-03 21:00:06
立红老师：回复22你好，这个需要是什么变更，比如是部门变更还是？
2023-07-03 21:21:14
22：回复立红老师 我不知道怎么形容
2023-07-03 21:42:34
立红老师：回复22你好，如果单年这张图，老师也是分析不出来是什么变更呢？
2023-07-03 22:04:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 娇气的水壶 发表的提问：
事业单位聘请会计支付的工资有什么科目，新的事业单位会计补提2018年12月累计折旧分录是借累计盈余货固定资产累计折旧吗。谢谢了！
你好，借 业务活动费 财政补助收入借 事业支出 贷 财政补助预算收入 固定资产的分录是对的
73楼
2023-07-03 20:55:13
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
固定资产计提折旧怎么计算呀。以购进固定资产5000元为例。麻烦给计算出个公式。会计分录是，借：管理费用-折旧费。贷：累计折旧。会计分录对不对
具体的需要知道是什么固定资产，才好说折旧年限
74楼
2023-07-03 21:02:59
全部回复
一帆妈妈：回复李爱文老师 就两台电脑，老师您看的会计分录做的对吧
2023-07-03 21:26:47
李爱文老师：回复一帆妈妈分录做的没有问题，按3-5年计提折旧处理。残值率5%
2023-07-03 21:55:18
一帆妈妈：回复李爱文老师 公式，什么公式呀。麻烦老师
2023-07-03 22:19:51
李爱文老师：回复一帆妈妈原值*（1-5%）/（折旧年限*12）=月折旧额
2023-07-03 22:46:10
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 娟子 发表的提问：
公司购车的会计分录，及计提折旧的会计分录，谢谢老师
借:固定资产 应交税费应交增值税进项税额 贷:银行存款
75楼
2023-07-04 19:54:51
全部回复
东老师：回复娟子借:管理费用 贷:累计折旧
2023-07-04 20:11:56
娟子：回复东老师 每月计提，计提完后的会计分录呢？老师，谢谢。
2023-07-04 20:34:28
东老师：回复娟子我第二个就是计提的分录
2023-07-04 20:58:17
娟子：回复东老师 老师，就是一台车全部折旧完时的会计分录，谢谢。
2023-07-04 21:25:57
东老师：回复娟子哦，如果有残值的话 借:累计折旧 固定资产清理 贷:固定资产 借:营业外支出 贷:固定资产清理
2023-07-04 21:37:30
娟子：回复东老师 好的，谢谢老师。
2023-07-04 21:55:59
东老师：回复娟子不客气 如果满意帮忙给个五星好评
2023-07-04 22:22:13
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