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计提土地使用税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 萱萱 发表的提问：
筹建期间的企业，获取土地使用权的会计分录怎么写？摊销这个土地使用权的会计分录怎么写？
您好 借 无形资产 贷 银行存款 借 管理费用 贷 累计摊销
121楼
2023-08-01 19:05:23
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萱萱：回复bamboo老师 但是筹建期间不能在所得税上面亏损，汇算清缴这部分摊销该怎么调整？
2023-08-01 19:30:53
bamboo老师：回复萱萱摊销的时候 那您计入长期待摊费用-开办费
2023-08-01 19:59:49
萱萱：回复bamboo老师 如果我计入长期待摊费用-开办费，资产负债表的无形资产余额会自动减去这个长期待摊费用_开办费吗？
2023-08-01 20:23:54
萱萱：回复bamboo老师 还是我需要借：长期待摊费用-开办费 贷：管理费用，把这个土地摊销的转到这个长期待摊里面？
2023-08-01 20:53:28
bamboo老师：回复萱萱借 无形资产 贷 银行存款 借 长期待摊费用-开办费 贷 累计摊销
2023-08-01 21:15:07
bamboo老师：回复萱萱计入长期待摊费用-开办费，资产负债表的无形资产余额会自动减去这个长期待摊费用_开办费
2023-08-01 21:39:28
萱萱：回复bamboo老师 预期企业7月份开始生产，那么当月我可以一次性全部把这个长期待摊转出吗？
2023-08-01 22:01:25
bamboo老师：回复萱萱开始生产经营的月份可以一次性把长期待摊费用转出
2023-08-01 22:13:50
萱萱：回复bamboo老师 那我之前把这个摊销都计入管理费用了，19年汇算清缴，应该怎么调整？
2023-08-01 22:41:59
bamboo老师：回复萱萱纳税项目调整明细表里面填写就好了
2023-08-01 23:11:26
萱萱：回复bamboo老师 哪个明细表
2023-08-01 23:22:02
bamboo老师：回复萱萱纳税项目调整明细表啊
2023-08-01 23:50:55
萱萱：回复bamboo老师 纳税调整有很多明细表啊，哪个表？
2023-08-02 00:11:19
bamboo老师：回复萱萱纳税调整项目明细表就只有一个啊
2023-08-02 00:25:59
萱萱：回复bamboo老师 19年企业为筹建期，把相关费用都记在管理费用，那么年末本年利润是负数，那么这个负数在企业开始生产经营当月还可以扣除吗？
2023-08-02 00:51:41
bamboo老师：回复萱萱负数在企业开始生产经营当月还可以扣除
2023-08-02 01:11:13
萱萱：回复bamboo老师 谢谢老师，我以为计入管理费用不可以扣除了，只有在长期待摊费用才可以扣除。我在网上查的筹建期间的企业不需要汇算清缴，为啥我们企业自从开始申报年度就开始企业所得税汇算清缴？
2023-08-02 01:39:26
bamboo老师：回复萱萱筹建期间也要汇算清缴的 只是不能作为亏损年度
2023-08-02 02:03:39
萱萱：回复bamboo老师 怎么理解这个不能作为亏损年度？比如19年的本年利润是8万，那么在20年7月份开始生产经营当月可以扣除8万是吗？还是这个8万需要分几年分摊费用
2023-08-02 02:16:31
bamboo老师：回复萱萱国税函「2010」79号：七、企业筹办期间不计算为亏损年度问题企业自开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度。企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，应按照《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函[2009]98号）第九条规定执行。
2023-08-02 02:41:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶子 发表的提问：
房产税和土地使用税要计提吗，如何做分录？
您好 房产税和土地使用税要计提 借：税金及附加——房产税 税金及附加——土地使用税 贷：应交税费——房产税 应交税费——土地使用税
122楼
2023-08-01 19:33:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱笑的翅膀 发表的提问：
老师您好 土地使用税减半，是只计提需要交的一半吗？
您好 减半征收 可以计提只需要缴纳的一半税金
123楼
2023-08-01 19:45:20
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爱笑的翅膀：回复bamboo老师 关于需要转入营业外收入的减免税金，都有那些情况呀？我知道的有小规模纳税人季不含税收入不超30万元的增值税，超过30万要交的地税减半部分;一般纳税人月收入不超10万，免的教育费附加、地方教育费附加；其他的还有哪些呢？
2023-08-01 20:09:04
bamboo老师：回复爱笑的翅膀符合小微企业所得税减免 附加税没有计提的话 不需要转
2023-08-01 20:35:24
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 大眼萌12 发表的提问：
老师，土地使用税现在还需要计提吗
你好，是需要计提的。
124楼
2023-08-01 20:09:00
全部回复
大眼萌12：回复月月老师 分录怎么做呀
2023-08-01 20:38:47
月月老师：回复大眼萌12你好 借：税金及附加 贷：应交税金—土地使用税 借：应交税金—土地使用税 贷：银行存款
2023-08-01 21:03:34
大眼萌12：回复月月老师 老师那我当月缴纳的时候从应交税金里过一下行吗，不在上月计提
2023-08-01 21:32:28
月月老师：回复大眼萌12你好，你可以先缴纳，然后月末计提就行。
2023-08-01 21:52:50
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ wang 发表的提问：
土地使用税：1月份交款，2月份办证，土地使用税从什么时候计提
通常是土地交付的次月，
125楼
2023-08-02 19:25:37
全部回复
wang：回复家权老师 和耕地占用税有什么联系吗？
2023-08-02 19:39:58
家权老师：回复wang耕地占用税是占用耕地才交的啊，一般不交
2023-08-02 20:07:34
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，你好！请问土地使用税没有计提，直接交缴能行吗？
您好，应当先计提，再缴纳。
126楼
2023-08-02 19:40:07
全部回复
娇气的啤酒：回复微微老师 如果上年忘了计提，今年1月份缴纳呢，可以补计提吗？老师
2023-08-02 19:56:16
微微老师：回复娇气的啤酒您好，可以补计提的。
2023-08-02 20:24:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小星星 发表的提问：
土地使用税需要计提吗？
你好，土地使用税需要计提的
127楼
2023-08-02 20:09:00
全部回复
小星星：回复紫藤老师 借：税金及附加—土地使用税  贷：应交税费—应交土地使用税 
2023-08-02 20:33:05
紫藤老师：回复小星星你好，对的，你的理解是对的   
2023-08-02 21:00:45
小星星：回复紫藤老师 缴纳就是借：应交税费—应交土地使用税 贷：银行存款
2023-08-02 21:24:11
紫藤老师：回复小星星对的，你的理解是对的   
2023-08-02 21:38:24
小星星：回复紫藤老师 印花税要计提吗？
2023-08-02 21:50:56
紫藤老师：回复小星星你好，印花税不要计提
2023-08-02 22:12:31
小星星：回复紫藤老师 谢谢了啊
2023-08-02 22:33:14
紫藤老师：回复小星星不客气，如果对解答满意可以五星好评哦 
2023-08-02 22:44:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 默默 发表的提问：
土地使用税怎么核算？计提个缴纳的分录
借税金及附加 贷应交税费-土地使用税 按照面积和单位平方金额缴纳
128楼
2023-08-07 18:55:31
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 不畏将来，不念过去 发表的提问：
计提城镇土地使用税和房产税怎么写分录！
你好，借：税金及附加 贷：应交税费-土地使用税、房产税
129楼
2023-08-07 19:18:48
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 健康的黄蜂 发表的提问：
土地使用税按季计提还是按年
您好，一般情况下，土地使用税按季计提。
130楼
2023-08-07 19:33:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sj 发表的提问：
土地使用税怎样计提
借；税金及附加 贷；应交税费
131楼
2023-08-07 19:44:37
全部回复
sj：回复邹老师 分公司，没有注册资金，投资入股做在哪里
2023-08-07 20:11:45
邹老师：回复sj你好，分公司是没有投资入股的说法的
2023-08-07 20:40:54
sj：回复邹老师 独立核算，投资做哪里
2023-08-07 21:04:26
邹老师：回复sj你好，分公司没有接受投资的说法，与是否独立核算没有关系
2023-08-07 21:32:58
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 王爱戎 发表的提问：
老师好，土地使用税要计提吗？
土地使用税也要计提。
132楼
2023-08-07 19:59:58
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
去年的土地使用税没有计提，可以在当月补充计提吗？
你们是小企业会计准则还是企业会计准则
133楼
2023-08-08 19:28:47
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娇气的啤酒：回复马老师 小企业会计准则
2023-08-08 19:45:56
娇气的啤酒：回复马老师 老师，是小企业会计准则，要怎么处理
2023-08-08 20:14:19
马老师：回复娇气的啤酒那就直接做就可以 借税金及附加 贷应交税费--土地使用税
2023-08-08 20:34:40
娇气的啤酒：回复马老师 老师，那就直接加一笔你上面的分录在当月补充计提就行了，对吧
2023-08-08 20:51:33
马老师：回复娇气的啤酒恩，是的 就是这样的！！
2023-08-08 21:08:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 曹宇 发表的提问：
计提和缴纳土地使用税的分录怎么写呀？
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——土地使用税 借；应交税费——土地使用税 贷；银行存款
134楼
2023-08-08 19:52:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师土地使用税和房产税计提分录怎么写
借税金及附加贷应交税费-土地使用税/房产税 借应交税费贷银存
135楼
2023-08-08 20:17:59
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