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工资计提和发放会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
计提工资和发放工资产生个税的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
46楼
2023-06-22 21:23:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师公司计提人员工资，和发放工资的会计分录是？
你好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
47楼
2023-06-23 20:49:18
全部回复
暖暖：回复紫藤老师 老师公司是做工程的基本发票开的都是工程服务费，他的销售收入分录就是借，应收账款，贷主营业务收入，应交增值税销项税额
2023-06-23 21:13:20
紫藤老师：回复暖暖借，应收账款，贷 工程结算，应交增值税销项税额
2023-06-23 21:36:40
暖暖：回复紫藤老师 那他对应的成本我应该怎么做分录？有的是工程服务，有的是机械租赁费
2023-06-23 21:50:10
紫藤老师：回复暖暖借工程施工 贷银行存款
2023-06-23 22:10:31
暖暖：回复紫藤老师 最后收入和成本月底在结转？
2023-06-23 22:24:18
紫藤老师：回复暖暖你的，对的，你的理解是对的  
2023-06-23 22:46:07
暖暖：回复紫藤老师 工程结算没有这个科目，我要添加在哪个科目的下面？
2023-06-23 22:57:36
紫藤老师：回复暖暖你好，属于成本类的一级科目的
2023-06-23 23:24:26
暖暖：回复紫藤老师 包括工程施工这个科目同问
2023-06-23 23:34:38
紫藤老师：回复暖暖属于成本类的一级科目的
2023-06-23 23:56:21
暖暖：回复紫藤老师 最后收入结转的分录和成本结转分录是？
2023-06-24 00:15:25
紫藤老师：回复暖暖（1）每月根据确认的产值确认收入，结转成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （2）年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数），开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （3）工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。
2023-06-24 00:36:51
暖暖：回复紫藤老师 老师我们的这土方工程，都是当月结算次月付款上下游都是这样的，他的分录没有这么复杂吧？
2023-06-24 00:56:04
紫藤老师：回复暖暖也是按照建筑行业的去做的
2023-06-24 01:08:19
暖暖：回复紫藤老师 借应收账款贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷应付账款。
2023-06-24 01:35:37
紫藤老师：回复暖暖工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利
2023-06-24 01:49:25
暖暖：回复紫藤老师 这样可以吗？
2023-06-24 02:05:03
紫藤老师：回复暖暖就是这样 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利
2023-06-24 02:23:54
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 添婼然有^O^綪 发表的提问：
发放绩效工资和临时工的工资，也要计提吗？和基本工资发放是一样做会计分录吗？
你好，是的也要计提，借管理费用-佣金，贷应付职工薪酬，管理费用明细有点差别，其他一样
48楼
2023-06-23 21:09:51
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ actors* 发表的提问：
社保计提发放会计分录和不计提发放会计分录
您好，借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
49楼
2023-06-23 21:23:59
全部回复
actors*：回复文老师 其他应收或其他应收有什么别人呀
2023-06-23 21:48:43
actors*：回复文老师 什么区别
2023-06-23 22:18:02
文老师：回复actors*假如先垫付社保的话，就是用其他应收款，如果是先收职工款项，就用其他应付款
2023-06-23 22:40:01
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 提拉米苏 发表的提问：
计提社保公积金和发放公积金，计提工资和发放工资的分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
50楼
2023-06-24 20:46:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
工资计提、发放和社保缴费会计分录怎么做
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
51楼
2023-06-24 20:59:17
全部回复
朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录
2023-06-24 21:19:25
宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
2023-06-24 21:42:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 单身的眼睛 发表的提问：
行政事业单位计提和发放工资的会计分录
你好，同学。 借 单位 管理费用 贷 应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款 应交税费 借 行政支出 贷 奖金结存
52楼
2023-06-24 21:20:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019工资计提和发放会计分录，带各种保险的。
参考这个
53楼
2023-06-25 20:45:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
当月计提工资，社保和当月发放工资会计分录怎么做
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
54楼
2023-06-25 21:01:02
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
计提和发放劳务派遣人员的工资会计分录
1.计提工资 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
55楼
2023-06-25 21:24:00
全部回复
Jane kong：回复袁老师 社保公积金是我们出钱然后派遣公司支付的
2023-06-25 21:42:53
袁老师：回复Jane kong那就通过其他应付款过度吧
2023-06-25 21:57:01
Jane kong：回复袁老师 能写下完整的分录么？个人所得税也是我们代扣派遣公司代缴
2023-06-25 22:22:16
袁老师：回复Jane kong就是借：应付职工薪酬贷：其他应付款--公司；借：其他应付款--公司贷：银行存款
2023-06-25 22:42:55
Jane kong：回复袁老师 还有各自指定的现金流量是什么
2023-06-25 23:03:24
袁老师：回复Jane kong为职工支付的现金流出
2023-06-25 23:19:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 茉莉花语 发表的提问：
计提和发放工资、社保和个税的会计分录怎么写？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
56楼
2023-06-26 20:31:24
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ sai 发表的提问：
计提及发放工资会计分录
你好，借管理费用--工资，贷应付职工薪酬，然后支付借应付职工薪酬，贷银行存款
57楼
2023-06-26 20:42:18
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小羽老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ ｛良辰｝ 发表的提问：
帮我提供一整套财务会计和预算会计计提工资和发放工资的会计分录，带金额的，谢谢！
你好 1.计提工资时 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这里是员工个人部分的社保) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
58楼
2023-06-26 21:05:01
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｛良辰｝：回复小羽老师 我需要的是行政事业单位平行记账的，带金额的
2023-06-26 21:43:24
小羽老师：回复｛良辰｝你好，祝您工作愉快
2023-06-26 22:12:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 素言 发表的提问：
工资计提和发放的时候分别的会计分录怎么写
您好，工资计提 借 管理费用 等 -工资 贷 应付职工薪酬-工资 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款 或其他应付款 -社保公积金
59楼
2023-06-26 21:20:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 前行 发表的提问：
工资的计提分录和发放分录
借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：其他应收款-个人社保费等 贷：银行存款 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款
60楼
2023-06-27 20:34:34
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