一凡：回复QQ老师 不是，会计账是自已做的凭证

QQ老师：回复一凡你好，这样的话一般是成本计价产生的差额，做凭证单独调整吧

一凡：回复QQ老师 这个怎么做凭证，比如进销存余额比存货模块少7万怎么调，或是多7万，会计欠长是自巳做，没有用生成凭证功能

QQ老师：回复一凡你好！哪个数是正确的？实际盘点了吗？

一凡：回复QQ老师 盘点了，盘完录入了系统

QQ老师：回复一凡您好，是库存模块的对还是账面的对？

一凡：回复QQ老师 库存模块

一凡：回复QQ老师 库存摸块盘点完录了盘点数

一凡：回复QQ老师 但是库存模块存货总账和进销存表余额不一致

QQ老师：回复一凡你好！比如进销存余额比存货模块少 借主营业务成本贷库存商品结转单成本就可以

一凡：回复QQ老师 怎么结转单成本，在摸块结转吗

QQ老师：回复一凡你好！你的模块和总账有差别，在总账直接结转就可以，不用再调整模块了

魔女の条件：回复maize老师 448987919@qq.com谢谢老师哦

maize老师：回复魔女の条件已经发，您那边查收下。

魔女の条件：回复maize老师 收到了ha

maize老师：回复魔女の条件满意请给五星好评，谢谢。

K14610790207665：回复QQ老师 主要体现在企业所得税税前扣除吗

QQ老师：回复K14610790207665您好，是的。一般是影响企业所得税的。

魔女の条件：回复桂龙老师 我想问的不是你这个 我问的是500万 会计按直接折旧法 但是税法可以一次性扣除 着存在差异

桂龙老师：回复魔女の条件好的。关于税会差异的问题，大概有5个视频课件的时长，我这里一句两句不能概括的完。简单的来讲：分别现在两个立场上，一个是会计，一个是税局。我们会计在日常的账务处理上是按照会计准则记账，而税法是我们纳税申报的时候需要遵守的根本，就像你说的，假如是200万，我们是按月计提折旧结转到费用里吧，假如到期末，我们折旧了100万，那这100万就会影响到我们的利润吧，使利润减少100万。而税法说，你不用折旧，200万直接进到费用里，这样会使我们的利润减少200万吧。两个一对比，是不是按照税法说的会让我们少缴税呢？这就是差异形成的原因。

魔女の条件：回复桂龙老师 原因我知道 怎么账务处理

桂龙老师：回复魔女の条件同学处理账务的过程分很多种情况，资产、负债都会引起税会差异，这方面的课件至少8个视频课件我也不能在这里一一罗列。只能建议你看一下中级会计实务的相关课件。

魔女の条件：回复桂龙老师 看了也不一定知道 中级的书绝对不可能这么详细 能把几年的帐处理平

魔女の条件：回复桂龙老师 我现在就针对这一个产生的差异 其他的先不管

魔女の条件：回复桂龙老师 就是这个列子 最后一个分录没看懂

桂龙老师：回复魔女の条件同学你看看能不能理解。

桂龙老师：回复魔女の条件第一期，也就是差异最初形成的时候，形成了税会差异余额450，我们确认了递延所得税负债。第二期，差异余额变为350，与前期（也就是第一期）相比，差异余额减少了100，说明差异在减少吧，那就要把减少这部分的递延所得税负债再冲回去，以此类推，直到最后，固定资产折旧折完了，账面价值变成0，与计税基础相等了，这个时候，税会差异就消失了，我们当初确认的递延所得税负债也就冲平了。

魔女の条件：回复桂龙老师 辛苦咯老师 明天我慢慢看哈

桂龙老师：回复魔女の条件那就先说到这，睡觉。

答疑苏老师：回复会撒娇的嚓茶你好 负债的账面价值大于计税基础 产生可抵扣暂时性差异

小默老师：回复包容的跳跳糖2020年度应交所得税=(1000000+525000/6-525000*6/21)*0.25=234375 借，所得税费用250000 贷，应交税费～企业所得税234375 递延所得税负债15625

小默老师：回复包容的跳跳糖感谢同学五星好评

✨ づsんóц掌ィ心：回复陈诗晗老师 都有什么情况引起差异啊

陈诗晗老师：回复✨ づsんóц掌ィ心一般是会计上的有些费用，无法税前扣除。

alisa 那年芳华：回复庄老师 差异 三分

alisa 那年芳华：回复庄老师 不清楚是哪产生的

庄老师：回复alisa 那年芳华你好，可能是小数点计算，是多了，下个月少提，少了下个月多提

alisa 那年芳华：回复庄老师 是增值税

庄老师：回复alisa 那年芳华你好，增值税一样，本来分录，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税，增值税多了，主营业务收入少了

一天一点爱恋：回复王老师1 这里说的差异是对所得税影响的差异，会计和税法是一致的，都对所得税产生相同的影响，应该没有差异啊

王老师1：回复一天一点爱恋不是的，会计上罚款和滞纳金是作为费用支出的，影响利润。但所得税上，这些支出是不认的，要纳税调增，相当于这些支持并不能税前扣除，要在会计利润基础上调增这些费用，由此造成税会差异

朱：回复答疑苏老师 老师，计入主营业务收入或成本可以吗？

答疑苏老师：回复朱你好 一般的差额通过营业外收支来调整

Ambition：回复郭老师 实际商品和库存商品不符

Ambition：回复郭老师 现在还没盘点

Ambition：回复郭老师 会出现代其他尺码出去卖以至于仓库实物和系统不准

郭老师：回复Ambition如果你现在出现了问题，不够出库的，你先暂估入库一个。