晴：回复崔老师 这个加计扣除是在增值税申报时自己填还是自己生成

崔老师：回复晴在增值税纳税申报时，自己填写的。

彤棕快乐：回复吴少琴老师 增值税不在营业外支出中提现？

吴少琴老师：回复彤棕快乐增值税不在营业外支出中提现？ 不用

彤棕快乐：回复吴少琴老师 如果不免增值税，销售分录 借 :应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(是不含税的销售额额乘以3%吗？)

吴少琴老师：回复彤棕快乐你说的是农业的，直接就免增值税，没有3%

彤棕快乐：回复吴少琴老师 如果是日用品，体育用品，餐饮发生销售时，借:应收账款，贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(不含额销售额乘以3%，对吗？)

吴少琴老师：回复彤棕快乐借:应收账款，贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 是的

蒂落无声：回复张艳老师 直接用于销售。

张艳老师：回复蒂落无声您公司销售农副产品是否办理了增值税免税呢？您公司是超市这样的业态吗？

蒂落无声：回复张艳老师 我们公司就是做贸易的，并且有一个淘宝店，购入的此农副产品就是在淘宝店上卖的。销售时没有办理增值税免税。请问这个销售时还要去办理增值税免税吗？

张艳老师：回复蒂落无声不是去办理免税，只是如果您要是办理免税的话，就不能抵扣进项税额了。 您最初问题的回复是 借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等

蒂落无声：回复张艳老师 好的，那进项税还是按照13%计算吗？税率有没有变化？

张艳老师：回复蒂落无声不是的，这个是直接按9%计算进项税额的。

蒂落无声：回复张艳老师 以前是按13%计算，现在税率改成9%了，是这样子吧？

张艳老师：回复蒂落无声是的，自4月1日起税率变为9%了。

蒂落无声：回复张艳老师 好的，感谢老师。

晓海老师：回复完美的鞋子2、企业收购农产品用于生产可以抵扣进项税，税率是13％，要使用税务局统一印制的农产品收购统一发票才能抵扣，自制的收购单，不能抵扣；凡是涉农的企业都可以抵扣；食堂收购农产品做饭吃不能抵扣。

张文华：回复郭老师 视同销售，应该是确认为收入吧

郭老师：回复张文华你好，看下这个，

maize老师：回复5fsshz借：生产成本       应交税费-应交增值税（进项税额）-加计扣除         生产成本  

maize老师：回复5fsshz借：生产成本       应交税费-应交增值税（进项税额）-加计扣除       贷原材料，不好意思，打错了这个回复为准，

5fsshz：回复maize老师 老师 贷方呢？

maize老师：回复5fsshz借：生产成本       应交税费-应交增值税（进项税额）-加计扣除       贷原材料

1812938169：回复文文老师 外购后销售

文文老师：回复1812938169外购后销售，适用低税率10%

可人1984：回复maize老师 如何做账？谢谢

可人1984：回复maize老师 上句问错了，除了抵扣这个进项税，还有什么税可以抵扣吗？电子税务局里申报的时候如何填写？

maize老师：回复可人1984借库存商品进项税额贷应付账款 分录我写了 ，申报填写附表2 第6栏，

maize老师：回复可人1984不得抵扣，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。

maize老师：回复可人1984剩下都可以抵扣，还有这个通行费电子普通发票，和专票一样填写2栏。还有旅客运输普通发票，可以抵扣， 旅客运输抵扣凭证种类 抵扣凭证种类进项税额抵扣计算增值税专用发票发票上注明的税额增值税电子普通发票发票上注明的税额注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单（票价%2B燃油附加费）÷（1%2B9%）×9%注明旅客身份信息的铁路车票票面金额÷（1%2B9%）×9%注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票票面金额÷（1%2B3%）×3% 填写附表2 8b和第10栏