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验资户转基本户会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 巧克力 发表的提问：
是一家刚成立的公司，他们股东投股本时都不是打款到基本账户上，而是打款到一张个人卡上，时间过去一年多了，现在才开始建账我财务这边才知道的，现在他们重新把投资 款打到基本户上，那之前那个钱退回去，会计分录要如何处理？
借；银行存款 贷；实收资本 借；其他应付款 贷；银行存款
61楼
2023-06-27 21:00:47
全部回复
巧克力：回复邹老师 当时收到现金时：借：现金，贷：其他应付款 现在出纳那边还是以现金还回去的，借：其他应付款，贷：现金，这样可以吗？
2023-06-27 21:19:58
邹老师：回复巧克力你好，可以的
2023-06-27 21:45:45
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 青青草 发表的提问：
老师，保证金账户的保证金转到基本户，怎么做会计分录
借：银行存款 贷：其他应付款
62楼
2023-06-27 21:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯洁 发表的提问：
企业在基本户没有开户之前，收到的验资款怎么做分录?
你好，这个验资款是现金方式投入吗？
63楼
2023-06-28 20:48:40
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纯洁：回复邹老师 老板个人款转入公司临时验资户
2023-06-28 21:05:08
邹老师：回复纯洁你好，借；银行存款，贷；实收资本
2023-06-28 21:29:46
纯洁：回复邹老师 那基本户开户后，把临时验资户的款项转入基本户，又怎么做分录呢?
2023-06-28 21:47:57
邹老师：回复纯洁你好，借；银行存款——基本户，贷；银行存款——验资户
2023-06-28 22:17:31
纯洁：回复邹老师 如果企业盈利，可以把公司盈利款通过公账转到老板个人账户算作利润分配吗?
2023-06-28 22:31:02
邹老师：回复纯洁你好，可以是对个人分配利润的
2023-06-28 22:48:38
纯洁：回复邹老师 在认缘期内，假如注册资金没有足额到账，会有什么后果呢?
2023-06-28 23:06:43
邹老师：回复纯洁你好，你是指截止了出资期限，股东仍没有及时足额缴纳出资？
2023-06-28 23:35:08
纯洁：回复邹老师 是
2023-06-29 00:03:02
邹老师：回复纯洁你好，单位可以追究股东的出资违约责任的
2023-06-29 00:23:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 怕黑的鼠标 发表的提问：
新成立的公司，在我行有基本户。目前只有注册资本，没有实收资本，这次需要分批转入部分实收资本，后续会请会计师事务所出具验资报告，需要银行出相应的询证函。现在疑问点是：该基本户行需不需要开立专门的验资账户？因为股东转账可能是分批次转入，中间也有可能间隔几个月，最终完成后才会委托事务所进行审计，不开验资专户的话会不会对银行出函产生影响？是否必须需要开临时存款账户？
现在不用验资了呀，有实收资本就做账，没有不做，在备案文件规定的日期之前做就行了
64楼
2023-06-28 21:01:44
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怕黑的鼠标：回复朴老师 现在是新转入实收资本，之前没有实收资本的。也是并不一定要转到临时账户对吧？备案的日期请问具体是指哪个日期？
2023-06-28 21:15:36
朴老师：回复怕黑的鼠标就是看你们的备案文件，上面有实收资本最后投资期限
2023-06-28 21:41:21
怕黑的鼠标：回复朴老师 那请问还需要开临时存款户吗
2023-06-28 22:05:25
朴老师：回复怕黑的鼠标这个一般不用开的哦
2023-06-28 22:18:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Jinxing 发表的提问：
老师你好！注册资金一开始是在临时户验资的，完了后银行那边注销了，然后再开个基本户，那临时验资户我要不要做会计分录呢，应该怎么做呢
你好，需要做分录的 借；银行存款——基本户 贷；银行存款——验资户
65楼
2023-06-28 21:14:59
全部回复
Jinxing：回复邹老师 当时是我们直接将注册资金退回到股东账户，等银行开了基本户之后才又将钱转回到基本户，可以这样做吗
2023-06-28 21:37:05
邹老师：回复Jinxing你好，不可以 的 公司成立了就从验资户转入基本户就是了
2023-06-28 21:58:48
Jinxing：回复邹老师 详细情况是这样的：公司开了临时户，注册资金一百万，完成验资后，就直接将钱转回股东户（股东是集体单位），开了基本户后，又从股东户将20万转到基本户，用途说明是投资
2023-06-28 22:16:00
邹老师：回复Jinxing你好，那就做投入，然后退回，再投入的分录
2023-06-28 22:40:18
Jinxing：回复邹老师 谢谢老师，我明白了
2023-06-28 22:53:33
邹老师：回复Jinxing不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-06-28 23:20:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小楠、 发表的提问：
社会团体非营利组织注册资金为实缴资金10万元，由其他企业垫付，注册完成后，验资账户注销，注册资金转至基本户，这笔款项可以直接由基本户至注资企业账号吗？会计分录怎么写？税务方面怎么处理？
您好！不可以的。如果你一定要做就当借出去了。
66楼
2023-07-03 20:29:47
全部回复
小楠、：回复宋生老师 会计分录怎么写？税务方面怎么处理？
2023-07-03 20:43:31
宋生老师：回复小楠、你好！借其他应收款 贷银行存款 不涉及税务。
2023-07-03 21:10:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 燕子 发表的提问：
将零余额账户中退休医保费转入基本账户，财务会计分录与预算会计分录怎么做
你好， 零余额账户余额转到基本账户 借：银行存款-基本户 贷：零余额账户用款额度
67楼
2023-07-03 20:51:32
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 危机的书包 发表的提问：
老师好，我们员工的工资发了，但是有一部分现在财政要求追回，我们决定从员工工资中扣（员工工资是财政下拨的），但是因为还没全部扣完，所以暂时放在了基本户，这个时候的会计分录要怎么做呢？
您好，追回原因是什么呢
68楼
2023-07-03 20:59:05
全部回复
危机的书包：回复小林老师 因为一些原因我们没有为员工缴纳社保，我们当时是连同社保部分全部发给员工的，现在财政要求追回发放的单位应交部分社保
2023-07-03 21:14:06
小林老师：回复危机的书包您好，那您需要红字冲回计提社保部分金额的工资分录，
2023-07-03 21:43:20
危机的书包：回复小林老师 老师，我们没有计提过这部分员工的社保，当做普通支出支出去了
2023-07-03 22:08:32
危机的书包：回复小林老师 因为他们不交社保，也就没有计提当时发放工资的分录是：借：业务活动费，贷：零余额账户用款额度。现在要追回的话也是直接从她们工资扣的，就是少发他们工资
2023-07-03 22:37:53
小林老师：回复危机的书包您好，您冲回按工资发的社保部分
2023-07-03 23:04:40
小林老师：回复危机的书包您好，那您以后减少税前工资即可
2023-07-03 23:16:52
危机的书包：回复小林老师 老师，你可以说一下具体的分录吗
2023-07-03 23:44:37
小林老师：回复危机的书包您好，借：业务活动费，贷：零余额账户用款额度。以后的薪酬，按扣税前社保的金额计提
2023-07-04 00:11:20
危机的书包：回复小林老师 老师，我们这部分员工工资不用交税，还没到达那个标准
2023-07-04 00:29:18
小林老师：回复危机的书包您好，与个人所得税无关，按扣社保部分计入工资
2023-07-04 00:51:41
危机的书包：回复小林老师 我们1—5月工资按全部（含社保全额）发的，从6月开始，扣员工工资来准备退还财政，7月扣了一部分，8月份工资没有发刚好够退财政要求追回的单位部分社保
2023-07-04 01:06:34
小林老师：回复危机的书包您好，那就零申报即可
2023-07-04 01:24:05
小林老师：回复危机的书包您好，是需要明确至个人的
2023-07-04 01:49:59
危机的书包：回复小林老师 老师，按扣社保部分计入工资，具体的分录要怎么做呢，是每个月都要这样做吗
2023-07-04 02:12:29
小林老师：回复危机的书包您好，分录就是您计提工资分录，金额是不含社保金额
2023-07-04 02:38:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一泓秋水 发表的提问：
老师好，对公基本户余额不够，私人账户(单位法人)网银转账到对公账户(基本户)，再由基本户转账付应付账款，税务账怎么做会计分录好？
借：银行存款 贷：其他应付款--XX 借：应付账款 贷：银行存款
69楼
2023-07-03 21:05:59
全部回复
一泓秋水：回复张艳老师 其他应付款-法人，长期挂账，不还好吗？如果还，怎么走账？
2023-07-03 21:30:45
张艳老师：回复一泓秋水1公司账上有钱了，就归还嘛 2借：其他应付款--XX 贷：银行存款
2023-07-03 22:00:02
一泓秋水：回复张艳老师 问题是基本户都没多少钱，都是靠法人私户转账到公户付款。如果是公户转账到法人私户，要求有什么原始附件之类的，手续才算完备？税法角度看。
2023-07-03 22:26:55
张艳老师：回复一泓秋水可以给法人开具借款收据，或以银行回单作为凭证附件。
2023-07-03 22:40:23
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 金子 发表的提问：
股东的投资款现在是从验资户转到基本户吗？还是股东直接投资款打入基本户？
学员你好， 现在取消验资了，可以直接打入基本户的。
70楼
2023-07-04 20:31:05
全部回复
金子：回复阿水老师 老师，因前公司银行账户冻结，只好注册一个新公司代收代付，也要打投资款吗？
2023-07-04 21:03:23
阿水老师：回复金子学员你好， 没理解你的意思哦。 那还是投资款吗？
2023-07-04 21:20:24
金子：回复阿水老师 老师，是这样的。我的老板接手前老板公司，公司在前老板手里银行账户已经冻结，我的老板只好注册一家新公司代收付，那新公司也要交注册资本吗
2023-07-04 21:48:49
阿水老师：回复金子学员你好， 新的公司是新的公司， 注册资本现在是认缴制，不需要实际缴纳的。
2023-07-04 22:18:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 文静的大侠 发表的提问：
老板和别人合买了4部货车，每部首付15万，上户在别人名下，按揭款是老板还，已还款一年。今年5月份老板开办了一家运输公司，办理了银行基本户，从此按揭款就从对公户上直接转出。请问4部货车可以做运输公司的固定资产吗？每月转出的按揭款应该怎样做会计分录？
你好，同学。 你可以作为你的固定资产处理，转出按揭你是作为长期应付款减少处理。
71楼
2023-07-04 20:50:15
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
国库代发工资扣个人社保等款项转基本户怎么做会计分录
您好，国库代发工资扣个人社保等款项转基本户会计分录，借；银行存款，贷：其他应付款-社保等科目。
72楼
2023-07-04 21:02:58
全部回复
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 勤劳的口红 发表的提问：
事业单位购买固定资产时转错公司账户，转错款退还回单位基本户，会计分录怎么做？重新付款时，会计分录又怎么做？
同学您好，收到对方公司退回款时， 借：银行存款   贷：其他应付款 重新付款时，写清楚重付的理由，以原先错误的回单和退回款项的银行回单作为依据，领导签字后，再冲销上述分录， 借：其他应付款   贷：银行存款
73楼
2023-07-05 20:09:03
全部回复
君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
国库代发工资扣个人社保等款项转基本户怎么做会计分录
你好！发放工资时应作如下分录： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保公积金（个人应承担的社保及公积金部分） 应交税费――应交个人所得税（个人工资和福利等应代扣代缴个税部分） 银行存款
74楼
2023-07-05 20:23:52
全部回复
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 米其林^O^饭 发表的提问：
公司分基本户，个体户和私户。 把个体户的钱取出来存入私户。 请问个体户和私户应该分别怎么录会计分录？
个体户一般指的是个体工商户的简称 不是银行账户 你说的是公司的一般户么
75楼
2023-07-05 20:30:28
全部回复
米其林^O^饭：回复朱立老师 是的
2023-07-05 21:07:29
朱立老师：回复米其林^O^饭一般户可以转账 不能提现的 即便是一般户 也是公司账户 除了正常的工资 或者打给出差人员的差旅费 、已经交完个税的分红所得，支付的个人劳务报酬 从自然人购买的物品（已开发票） 等 一般是不允许公转私的 用途正规的话 比如借款 就写其他应收款 但是一年之内最好换上 否则被税局顶上 就会让补交20%的个税的
2023-07-05 21:37:16
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