合适的老虎：回复小林老师 销项进项不结转？

小林老师：回复合适的老虎您好，可以不结转，最后都在未交增值税核算。

哭泣的鞋垫：回复邹老师 那给您截图的这个分录是错误的吗？

邹老师：回复哭泣的鞋垫我个人认为是不正确的

哭泣的鞋垫：回复邹老师 之前遇到的也都是老师说的分录，那我知道了，谢谢老师！

邹老师：回复哭泣的鞋垫不客气 祝你学习愉快

哭泣的鞋垫：回复邹老师 购货方收到返利收入为何要冲减销售费用，而不是确认为其他业务收入？

邹老师：回复哭泣的鞋垫如果与销售数量挂钩的，应当确认为其他业务收入

哭泣的鞋垫：回复邹老师 那类似这种情况的，应该如何做？

邹老师：回复哭泣的鞋垫借；应付账款 贷；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额）

哭泣的鞋垫：回复邹老师 老师，能把完整的分录写出来吗？还是有点糊涂

邹老师：回复哭泣的鞋垫这个就是完整的销售受到对方给予的销售折让的分录

哭泣的鞋垫：回复邹老师 销售折让下，销售方账务处理：借：应收账款 -1170 贷：主营业务收入-1000 应交税费--应交增值税（销项税额）-170；购货方账务处理：借：库存商品 -1000 应交税费--应交增值税（进项税额 ）-170 贷：应付账款-1170 是这意思吗？那我给您提供的图片中显示的是将库存商品科目换成了"销售费用“？您不是说要是与销售数量挂钩的应该确认其他业务收入吗？那针对此题应做何解？

哭泣的鞋垫：回复邹老师 或者，老师您能给我举例说明一下与销售数量挂钩确认为其他业务收入的例子吗？

邹老师：回复哭泣的鞋垫这个是税法规定，例子也没有现成的可供参考

空中繁星：回复宋生老师 那下月我再处理这个会计分录的时候，是：借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税，这个做会计分录对吗？

宋生老师：回复空中繁星您好！是的。

冷静：回复宋生老师 不太理解?

宋生老师：回复冷静您好！下个月只需要转出没有缴纳的部分就可以了。

冷静：回复宋生老师 月末结转本月增值税正确分录，借:应交税费一转出未交增值税3万，贷:应交税费一未交增值税3万，是这样吗?

宋生老师：回复冷静您好！是这样，如果你一共是5万，然后预缴了2万，剩下3万，就是你说的那样做。借:应交税费一转出未交增值税3万，贷:应交税费一未交增值税3万

冷静：回复宋生老师 非常感谢宋老师

宋生老师：回复冷静你好!不客气。

陈文芳：回复江老师 谢谢江老师的解答，还是没明白，分录具体怎么写？

江老师：回复陈文芳借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 或者是下面一个分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）

陈文芳：回复江老师 完整的分录是不是这样: 借:应交税费_应交增值税_销项税额10万 贷:应交税费_应交增值税_进项税额5万 应交税费_应交增值税_转接结未交增值税5万 借:应交税费_应交增值税_转结未交增值税5万 贷:应交税费_未交增值税5万

江老师：回复陈文芳完整的分录是你写的这个分录，这个需要交税的分录。还有一个不交增值税的分录 就是也存在说留抵增值税的分录

陈文芳：回复江老师 谢谢江老师，以前几个月都没做这个分录，增值税都交了，但转出未交增值税科目借方有余额，怎么办？

江老师：回复陈文芳那要看你以前是做了什么分录，才能帮助出来，你没有做什么的分录?只做借方余额是无法判断的

陈文芳：回复江老师 只做了第二个，没做第一个

江老师：回复陈文芳只做了第二个，没做第一个，就是补做第一个，就平账了。

汇鑫010：回复袁老师 老师 我们所申报申报的利润表上的主营业务收入 和增值税报表上 的应税货物及劳务 是不含税的吗

袁老师：回复汇鑫010是的

可爱多：回复meizi老师 好的，谢谢