旋律：回复袁老师 老师月底结转时会计分录怎么做

袁老师：回复旋律借：本年利润贷：资产减值损失

铮铮：回复小李老师 不计提坏账准备，直接做资产损失可以吗？我之前的收入已确定，怎么减少收入，不减少的话会直接影响到所得税吗

小李老师：回复铮铮1、直接核销的话，在账务上是可以，但是要在所得税税前扣除的话，需要向主管税务机关递交呆账核销审批。 2、如果与客户达成共识，那这3万作为销售折让冲减收入，需要客户配合，收回原发票并重新开具新的发票，这样就不涉及计提坏账。

奔奔：回复沈家本老师 固定资产清理呢

沈家本老师：回复奔奔您好，固定资产清理的会计分录有以下几个步骤： 　　一、将要报废清理处置的固定资产转入清理分录为 　　借：固定资产清理 　　累计折旧 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 　　借：固定资产清理 　　贷：银行存款、应缴税费等 　　三、处置的收入 　　借：银行存款等相关科目 　　贷：固定资产清理 　　四、清理净损益 　　1、如果是净收益 　　借：固定资产清理 　　贷：营业外收入 　　2、如果是净损失 　　借：营业外支出 　　贷：贷：固定资产清理 为您提供解答，祝学习愉快

超帅的玫瑰：回复文文老师 那资产减值准备呢？当损益减少了利润了，不用管吗？

超帅的玫瑰：回复文文老师 老师，追问一下，那资产减值准备呢？当损益减少了利润了，不用管吗？

文文老师：回复超帅的玫瑰借：资产减值准备（红字） 借：坏账准备

王后：回复郭老师 没看懂，老师

郭老师：回复王后哪一个没有看懂。你是企业会计准则做账吗？

王后：回复郭老师 我们是二手车行业，现在有账收不回来，要每个计提坏账准备，我不会

郭老师：回复王后你好，你是企业会计准则做账吗？如果不知道的话，你看下利润表表头写着借信用减值损失贷坏账准备。

郭老师：回复王后这是计提的分录。 借坏账准备贷应收账款，这个是确认坏账的分录。

王后：回复郭老师 我是做内账的

王后：回复郭老师 小企业会计

郭老师：回复王后借营业外支出贷应收账款。

王后：回复郭老师 那就没进到坏账准备里啊

郭老师：回复王后你好，这个也是确认快胀，这个是小企业会计准则确认坏账的。也就是不需要计提。

王后：回复郭老师 问题是公司要求我们每个月计提出来准备着，怕万一有收不回来的账

郭老师：回复王后那你们应该选择企业会计准则，写我上面的计提的分录就可以。

王后：回复郭老师 那就是计提时借：信用减值损失 贷：坏账准备 确认后：借：坏账准备 贷：应收账款 是这样的吗

王后：回复郭老师 这样每个月就可以预先提出资金到坏账准备里面了吗

郭老师：回复王后你好，对的是的，可以的。

王后：回复郭老师 那我在做利润表时怎样体现出来是被提出来了的呢

王后：回复郭老师 又不是费用，填在哪一项呢

郭老师：回复王后好，他有信用减值损失这一项，你是企业会计准则，才有小企业会计准则，根本就没有。

王后：回复郭老师 您的意思是，企业会计准则的利润表里才有信用减值，小企业会计准则就没有吗

郭老师：回复王后你好 是的是的是的。

王后：回复郭老师 我刚看了我们用的是小企业会计准则

王后：回复郭老师 那怎么做呢

郭老师：回复王后那就不可以 不可以 不可以

燕子：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复燕子不客气的，祝您学习愉快

WYH：回复杨一老师 后面实际发生了坏账，怎么处理？

杨一老师：回复WYH同学你好， 借：坏账准备 贷：应收账款

范范：回复辜老师 信用减值损失是新变的吗

辜老师：回复范范是的，新修订的，之前是资产减值损失

范范：回复辜老师 收不回来的应收账款，不能做坏账的话计入哪里

范范：回复辜老师 老师哪个文件有修订

辜老师：回复范范收不回来，就是全额计提坏账，然后核销坏账

范范：回复辜老师 核销的分录怎么做

辜老师：回复范范借：坏账准备 贷：应收账款

for life：回复王雁鸣老师 老师，你能再从会计分录借贷关系上给我再详细解释一下吗？

王雁鸣老师：回复for life您好，比如说，发生坏账时，借：坏账准备，贷；应收账款。等计提时，借；资产减值损失，贷：坏账准备。如果收回原来的坏账时，借：现金或者银行存款，贷：应收账款，同时，借；应收账款，贷：坏账准备。就是这个过程了。

莫名……：回复小周老师 好的 谢谢老师

小周老师：回复莫名……不用谢，有问题继续沟通。

，，。。：回复邹老师 确认并转销的坏账怎么做分录

邹老师：回复，，。。已确认并转销的应收款项以后又收回的账务处理 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款