玲：回复袁老师 @袁老师:那之前的会计是借银行存款，贷应收账款

袁老师：回复玲不合适的

依＆沐#%：回复王雁鸣老师 我6月份做饭其他应付款了，咋办

依＆沐#%：回复王雁鸣老师 做到

王雁鸣老师：回复依＆沐#%您好，现在红冲6月的分录，再按我上面说的做。

依＆沐#%：回复王雁鸣老师 那公司向员工借款了，刚成立公司

依＆沐#%：回复王雁鸣老师 向老板

王雁鸣老师：回复依＆沐#%您好，借款时，借，现金或者银行存款，贷，其他应付款

別後不知君遠近：回复紫藤老师 还款时。借其他应收款或者其他应付款。贷银行存款。对吗

紫藤老师：回复別後不知君遠近对的，你的理解是正确的

念着倒嘛干：回复答疑-李老师 我现在做错了 但是更正的时候 这两个在现金流量表中体现的是不是不一样 不明白这个

答疑-李老师：回复念着倒嘛干一个是收到现金，一个是支付现金，在现金流量表中肯定是不一样的

念着倒嘛干：回复答疑-李老师 是这样的 我把借总公司的钱 其他应付款写成其他应收款了

答疑-李老师：回复念着倒嘛干科目写错了没什么影响的，，其他应收和其他应付有些企业也是混着使用的

念着倒嘛干：回复答疑-李老师 主要是我本身也不太明白这俩有什么区别

念着倒嘛干：回复答疑-李老师 而且我不知道这笔账在现金流量表里怎么体现

答疑-李老师：回复念着倒嘛干科目是有区别的，一个是你借钱给别人，一个是你向别人借钱！

念着倒嘛干：回复答疑-李老师 那我这不是就错了吗 向别人借钱 写成其他应收款了

答疑-李老师：回复念着倒嘛干你可以调一下账哦！方便你理解！ 借其他应收。贷其他应付

钟敏：回复王雁鸣老师 借现金，贷其他应收款，可以吗

王雁鸣老师：回复钟敏您好，不可以的。

钟敏：回复王雁鸣老师 那我做错了分录，怎么调整

王雁鸣老师：回复钟敏您好，先红冲原来的凭证，再按正确的做凭证。

Zyy：回复maize老师 入其他应付款，可以吗

maize老师：回复Zyy你不是借出吗，需要收回吗，做其他应收款这个

Zyy：回复maize老师 交增值税是怎么回事

maize老师：回复Zyyhttp://www.shui5.cn/article/e2/133885.html一、增值税 　　（一）《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1，以下简称实施办法）的附件《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第五项规定，金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。 　　第十四条第一项规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 　　实施办法第十条第三项规定，销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产，但属于下列非经营活动的情形除外：（三）单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务。 　　根据上述规定，企业无偿借款给其他单位或个人，应视同提供贷款服务征收增值税。例外情况是，单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动，无论有偿或无偿，企业无偿借款给员工不征收增值税。值得注意的是在《中华人民共和国增值税法（征求意见稿）》中非应税交易项目范围发生了变化，取消了“单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动”。 　　注：根据财税〔2016〕36号文第十四条针对视同销售服务的范围规定中，自然人无偿提供服务没有被列为视同销售的范围，因此，自然人无偿借给企业资金使用的借贷行为，不属于视同销售的“贷款服务”，不征收增值税。

嘻嘻：回复郭老师 我的意思只写一个分录，互相充抵可不可以，

郭老师：回复嘻嘻号对的，不可以的，但是你可以用同一个往来科目。

嘻嘻：回复郭老师 怎么用同一个往来科目？

郭老师：回复嘻嘻借其他应收款贷银行存款2 借银行存款贷其他应收款5

毛：回复meizi老师 短期借款只是向银行或金融机构借款时用的分录吗

meizi老师：回复毛你好 是的 个人借款写其他应付款

清爽的胡萝卜：回复海棠老师 A公司从银行，借给B公可10万，以后要还的，会计分录如何写？

海棠老师：回复清爽的胡萝卜B公司账务处理如下： 借：银行存款 2万 带：其它应付款-A公司

彬：回复彩丽老师 定期付息计提是也是借应计利息，贷应付利息，付息那个月借财务费用，应付利息，贷银行或现金

彩丽老师：回复彬分录不对，计提 借财务费用，贷应付利息 付息 借应付利息，贷银行或现金

彬：回复彩丽老师 无论是长期借款还是短期借款，都是直接计入财务费用吗

彩丽老师：回复彬1.短期借款利息的计提分录 借：财务费用 贷：应付利息 2，1）到期一次还本付息的： 每月提取利息时， 借：财务费用 贷：长期借款—应计利息 到期还本付息时， 借：长期借款—本金 —应计利息 贷：银行存款 （2）到期还本分期付息的， 每月提取利息时， 借：财务费用 贷：应付利息 每月支付利息时， 借：应付利息 贷：银行存款 到期还本时， 借：长期借款 贷：银行存款

彬：回复彩丽老师 谢谢老师，请问老师，长期借款和短期借款只是核算银行借款是吧，跟银行以外的个人和企业借款都是通过其他应付款核算

彩丽老师：回复彬不客气！是的，你的思路是正确的。

彬：回复彩丽老师 老师我们公司成立几个月了，之前没有账，刚建账，没有其他提示资金往来的凭证，我们现在所有支出和收入都通过银行，我建内帐的话项目能跟银行对应就可以了吧

彩丽老师：回复彬是的，银行存款一致就可以了

彬：回复彩丽老师 老师，银行开立账户之前也有支出，但是没有单据，当时付部分货款，开立银行账户后又余款，我得怎么做账呢

彩丽老师：回复彬当时是怎么付款的？开户后付的尾款？

彬：回复彩丽老师 当时不知道怎么付的款，开户后用银行账户付的尾款，货物的入账价值我需要入全值吗？得怎么入账好呢

彩丽老师：回复彬需要把之前的付款问清楚，可以直接问相关的负责人。进货是要按全值入账。 预付货款 借：预付账款 贷：银行存款/其他应付款 收到货物 借：库存商品 贷：预付账款 应付账款 付尾款 借：应付账款 贷：银行存款

彬：回复彩丽老师 就是说只要商品到货，就不能按部分货款入账，必须清楚全部价值，然后按全值入账

彩丽老师：回复彬是的，你的思路是正确的

彬：回复彩丽老师 老师，库存商品可以按数量金额核算，周转材料也可以吗

彬：回复彩丽老师 用友软件中

彩丽老师：回复彬库存商品可以按数量金额核算，周转材料也是可以的