日月虞厦：回复玲老师 有简单总结的么？

玲老师：回复日月虞厦您好 税务师课程有详细讲这方面的。

日月虞厦：回复玲老师 我就想要个汇总申报文档

玲老师：回复日月虞厦您好 可以去下载中心找一下。

林MM：回复刘老师 58521343@qq.com,谢谢老师

刘老师：回复林MM已经发送 希望对你有帮助

林MM：回复刘老师 好的

羊羊1991：回复月月老师 这个公司有内外账，事业部账，总共十多套账很难理清头绪

月月老师：回复羊羊1991那就是要慢慢积累经验的。

遇见：回复暖暖老师 没有老会计，公司也是刚刚成立没多久的，怎么办呀？

暖暖老师：回复遇见那看看有账本吗？没有的话需要自己建账处理

遇见：回复暖暖老师 新手会计具体应该怎么做哪些工作，流程告诉我一下好吗

暖暖老师：回复遇见一、到新成立的公司会计人员要考虑的第一件事是什么？ 答：首先要考虑建立健全各项财务规章制度；然后，考虑新公司采用的会计制度、核算方法和涉及的税种；最后，开始建账。 二、新成立的公司要做的第一张记账凭证是什么？ 答：企业一设立的第一张记账凭证肯定是：借：银存存款/固定资产/存货/无形资产/等 贷：实收资本 。 三、第一个月作账必须解决的一个小税种？ 答：一、增值税税额计算；二、计提地税税金按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加；三、其他税种计算及缴纳正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等

遇见：回复暖暖老师 没有经验 应该怎么去建立健全的财务规章制度呢

暖暖老师：回复遇见这个你网上中搜一个，很难一句话解释说清楚

遇见：回复暖暖老师 搜一个就可以作为我们的财务规章制度吗

遇见：回复暖暖老师 老师能不能发我一个呀

遇见：回复暖暖老师 金融业的

遇见：回复暖暖老师 典当业的

暖暖老师：回复遇见您好，老师手头没有电子版的

遇见：回复暖暖老师 网上找一个我们行业的财务管理制度就可以吗？

遇见：回复暖暖老师 管理制度是要保存成文档保存在电脑上还是要传到哪里去呢？

暖暖老师：回复遇见最好保存到电脑上，纸质的也要打印一份

遇见：回复暖暖老师 网上找一个我们行业的财务管理制度就可以吗？

暖暖老师：回复遇见对的，把名字啥的改正一下

遇见：回复暖暖老师 这样财务管理制度就算建好了吗？还有什么其他要做的吗？

暖暖老师：回复遇见没了，其余的就是做账的事情了

遇见：回复暖暖老师 老师你说首先要考虑建立健全各项财务规章制度；然后，考虑新公司采用的会计制度、核算方法和涉及的税种…那财务规章制度建好了，会计制度是怎么回事呢？还有核算方法？

暖暖老师：回复遇见这个根据你学的知识判断，会计制度，程序而已

遇见：回复暖暖老师 老师，做的帐跟公帐流水是对应的吗？

暖暖老师：回复遇见一般外账跟对公流水对应

遇见：回复暖暖老师 内账怎么做呀？在哪做？

暖暖老师：回复遇见在帐外，就是记在流水账的样子

遇见：回复暖暖老师 老师有没有内账格式发我一下呢？

暖暖老师：回复遇见不好意思，这个确实没有

女少年：回复meizi老师 就2020年3月份

meizi老师：回复女少年你好 那你就把2020.3月的期末余额拿来建账 做为4月期初数据 建账 做账

田老师：回复爱笑的流沙你到会计学堂里有会计基础课程，你去学一下，不然说了你也不懂

陆：回复郭老师 是我们进厂家的货品，厂家给开全额发票，但是我们只支付扣除返点的款就可以。这样时间一长不就挂账了吗，我想知道返现的这块款怎么处理

郭老师：回复陆借库存商品贷银存，营业外收入

陆：回复郭老师 比如今年进货100万，厂家开票100万，厂家返现20万（年底支付货款100-20=80万） 借：库存商品100万 贷：银行存款80万 营业外收入20万 这样做可以吗 ？

郭老师：回复陆你好，可以这么做的，

陆：回复郭老师 平时开进发票的时候都是按正常全价格开具的。 我都是做： 借：库存商品 进项税 贷：预付账款--厂家 付款： 借：预付账款—厂家 贷：银行存款 年底就会有预留的现金挂在账上，请问这时怎么做？借预付账款 贷营业外收入吗

郭老师：回复陆你好，可以的，

陆：回复郭老师 也就是返现的那款是入营业外收入了 ？跟库存没关系是吧

郭老师：回复陆你好，有关系 多给你的部分不就是营业外收入

陆：回复郭老师 嗯，是的，我的意思是库存商品就是全额发票数了呗。 多余的也就是返利了，入营业外收入

郭老师：回复陆是的 可以这么理解的

695421535：回复小祝老师 老师，我说的是刚到一个公司，之前的会计把工作交接给我，我需要做哪些工作，需要注意的事项有哪些？

小祝老师：回复695421535给你参考一下移交工作中的注意事项吧。 1.交接前的准备工作。 (1)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 (2)尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 (3)整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 (4)编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘、磁带等内容。 (5)会计机构负责人(会计主管人员)移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员等情况等向接替人员介绍清楚。 2.按照移交清册逐项移交 接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是： (1)现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 (2)有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 (3)所有会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查明原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 (4)银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点；对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 (5)公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 (6)实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。 3.专人负责监交。 对监交的具体要求是： (1)一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人(会计主管人员)监交。 (2)会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。 主管部门派人会同监交的情况： ①所属单位负责人不能监交。如因单位撤并而办理交接手续等； ②所属单位负责人不能尽快监交。如主管单位责成所属单位撤换不合格的会计机构负责人(会计主管人员)，所属单位负责人却以种种借口拖延不办交接手续时，主管单位就应派人督促会同监交等； ③不宜由所属单位负责人单独监交，而需要主管单位会同监交。如所属单位负责人与办理交接手续的会计机构负责人(会计主管人员)有矛盾，交接时需要主管单位派人会同监交，以防可能发生单位负责人借机刁难等。 ④主管单位认为交接中存在某种问题需要派人监交时，也可派人会同监交。 4.交接后的有关事项。 (1)会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 (2)接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。 (3)移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

杨书花：回复笑笑老师 谢谢

笑笑老师：回复杨书花您好，不客气，希望对您有所帮助