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企业间借债利息会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花痴的板凳 发表的提问：
2019年7月1日，某企业向银行借入生产经营用资金100000元，期限为6个月，年利率6%,借款利息采取按月计提、季末支付的方式结算，不考虑其他因素，下面2019年9月30日该企业支付借款利息的会计处理是？
你好，2019年9月30日该企业支付借款利息的会计处理是 借：应付利息 100000*6%/12*3 贷：银行存款 100000*6%/12*3
181楼
2023-09-11 18:27:46
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
企业与企业之间的借贷利息应该怎么处理呢？对方应该给开具什么样的发票呢？如果开具收据可以作账吗？
您好，可以记入财务费用处理，应该开具利息费用发票。开具收据可以做账，但是不能税前扣除。还存在稽查补税，交滞纳金的罚款的风险的。
182楼
2023-09-11 18:45:31
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柳动蝉鸣：回复王雁鸣老师 请问老师，如果对方不开发票，我这边怎么做才不违规
2023-09-11 19:04:36
王雁鸣老师：回复柳动蝉鸣您好，如果对方不开发票，贵方应该做到内账里吧，如果做到外账，就象我前面说的那样。
2023-09-11 19:27:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 莲花 发表的提问：
支付以前年度的借款利息费用怎么会计处理啊
您好！你以前年度咋做的分录。
183楼
2023-09-11 18:59:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 东东吖? 发表的提问：
如果企业在不同的会计期间采用不同的会计核算方 法，将不利于会计信息使用者对会计信息的理解，不 利于会计信息作用的发挥。（） A正确 B、错误
您好，这个是正确的哈
184楼
2023-09-12 18:09:17
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 是宝贝呀. 发表的提问：
小企业存货盘亏审批后会计处理不可能涉及的借方科目
你好： 这个不可能涉及的科目太多了。这个应该是多选题吧，咱们提供下四个选项呗～
185楼
2023-09-12 18:20:01
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
将钱借给企业，收取利息，缴纳增值税怎么账务处理？、
借：银行存款 贷：财务费用 应交税费--应交增值税（销项税额）
186楼
2023-09-12 18:28:40
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 甜蜜的黄蜂 发表的提问：
筹建期间用于日常管理活动的借款利息应计入的会计科目是（）
你好，筹建期间用于日常管理活动的借款利息应计入管理费用
187楼
2023-09-12 18:56:59
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甜蜜的黄蜂：回复立红老师 为什么不计入财务费用呢
2023-09-12 19:08:28
立红老师：回复甜蜜的黄蜂你好，筹建期间发生的是计入管理费用，生产经营期间发生的是计入财务费用
2023-09-12 19:20:55
甜蜜的黄蜂：回复立红老师 明白啦，谢谢老师
2023-09-12 19:32:26
立红老师：回复甜蜜的黄蜂不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-09-12 19:46:19
甜蜜的黄蜂：回复立红老师
2023-09-12 20:07:17
甜蜜的黄蜂：回复立红老师 老师，16题该怎么选呢
2023-09-12 20:28:06
甜蜜的黄蜂：回复立红老师 我觉得B是对的
2023-09-12 20:57:04
立红老师：回复甜蜜的黄蜂你好，这个题 是选 第二个。房产税、车船税、印花税都是计入税金及附加的
2023-09-12 21:13:46
甜蜜的黄蜂：回复立红老师 好哒，谢谢您
2023-09-12 21:33:04
立红老师：回复甜蜜的黄蜂不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-09-12 21:53:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
企业之间的借款利息做什么科目啊？（我这边收的利息）
这个是计入其他业务收入的
188楼
2023-09-13 18:19:01
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偶尔，小澎湃：回复辜老师 要交增值税吗，什么税目，什么税率
2023-09-13 18:35:55
辜老师：回复偶尔，小澎湃要的，需要缴纳增值税及附加税
2023-09-13 19:00:30
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 李广君 发表的提问：
老师，企业注册资本认缴时间过了，企业的银行贷款利息和向股东的借款利息支出，企业之间的借款利息支出是不是只能按照实缴占认缴的比例扣除？认缴的时间最迟多长时间？没超过认缴的时间内，正常的利息支出，合理凭证，不超过金融机构利率的利息是不是都可以税前扣除？
你好，只要是欠缴注册资额度内的借款利息，都不能税前扣除，不管认缴时间有没有到
189楼
2023-09-13 18:37:58
全部回复
徐悦：回复李广君认缴的期间是注册营业执照时需要选择的
2023-09-13 19:20:40
李广君：回复徐悦 假如注册注册金100万，企业实收资本50万，向金融机构贷款200万，是不是只有200-（100-50）=150的贷款利息可以税前扣除？
2023-09-13 19:43:39
徐悦：回复李广君是的是的，您的理解是正确的
2023-09-13 20:02:34
李广君：回复徐悦 现在有很少企业可以全部实缴的，岂不是说10500这张表的利息支出这行基本上都要调增？
2023-09-13 20:30:09
李广君：回复徐悦 比如说注册资本500，实收资本100，贷款200万，这200万的贷款利息一分都不能在税前扣除？
2023-09-13 20:59:18
徐悦：回复李广君是的，政策是这么规定的
2023-09-13 21:14:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 英勇的钢笔 发表的提问：
企业1月1日向银行借款20万，期限6个月，年利率6%，到期还本按月计提利息，按银行规定一般于每季度末收取短期借款利息，3月份企业对短期借款利息应做什么会计处理： 借财务费用1000，应付利息2000，贷银行存款3000，老师我想问一下财务费用和应付利息为什么是1000和2000不是2000和1000
你好 计提3月份的利息 借：财务费用 1000，贷：应付利息 20万*6%/12=1000 支付1个季度的利息 借：应付利息 3000，贷：银行存款 3000 两个分录合在一起就是 借：财务费用1000，应付利息2000，贷：银行存款3000
190楼
2023-09-13 18:53:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 嫣紫 发表的提问：
取得的国债利息收入是不征企业所得税，怎么做账务处理
您好，分录，借；银行存款，贷：投资收益。
191楼
2023-09-19 18:14:17
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嫣紫：回复王雁鸣老师 这样做到投资收益不就要征收企业所得税了吗？
2023-09-19 18:35:09
嫣紫：回复王雁鸣老师 是不是在企业所得税纳税申报表中的免税项目填写就可以，还要做免征税的会计分录吗
2023-09-19 19:00:24
王雁鸣老师：回复嫣紫您好，不会的，可以进行调整的。对的。不用做免征税的会计分录的。
2023-09-19 19:16:13
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 莫若痕 发表的提问：
对一项企业负债的业务进行核算时，按照权责发生制，会计分录的借方科目是如何确定的？ 比如：计提利息时，贷方用“应付利息”科目，表示企业的负债增加，借方是根据什么来用“财务费用“”科目？
你好，如果是权责发生制，那么需要 借：财务费用 贷：应付利息 这个利息是根据借款合同计算出来的
192楼
2023-09-19 18:36:13
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莫若痕：回复王超老师 嗯嗯，会计分录是这么写的，但我不明白的是：如何确定借方科目该用什么科目，贷方用“应付利息”科目？，借方一定会用“财务费用”科目吗？是一一对应的关系？
2023-09-19 18:57:56
王超老师：回复莫若痕借方用财务费用，是费用化的，这个大多数情况是这样处理的。
2023-09-19 19:11:41
莫若痕：回复王超老师 那请问：企业暂收的押金时，借方为什么会用“管理费用”科目？而不用其他科目？ 贷方用“其他应付款”科目（表示企业暂收的款项，最终要还回去的，实质上是一笔负债）
2023-09-19 19:37:55
王超老师：回复莫若痕暂收的押金使用管理费用是错误的，你做错了
2023-09-19 19:58:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问我司与其他企业间做了一份无息的借款合同，税局认定为视同销售，计税依据是利息收入按同期同类贷款基准利率计算报税，我申报了增值税，对应的会计处理是什么？实际上我又没有收到此笔利息
借销售费用 贷其他业务收入、 应交税费、应交增值税销项。
193楼
2023-09-19 18:44:58
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微笑空中飘：回复郭老师 不确认收入，直接借：营业外支出，贷：应交税费-销项税额， 可否？
2023-09-19 19:00:55
郭老师：回复微笑空中飘你好，你是一般纳税人还是小规模？
2023-09-19 19:25:42
微笑空中飘：回复郭老师 我是一般纳税人，我实际没有收入的，是无息合同，但税局认为应按捐赠无偿服务的性质去报增值税，但我不确认是否要确认收入，应该不用的吧，按金融服务标准税率补增值税
2023-09-19 19:38:18
郭老师：回复微笑空中飘一般纳税人的6%的税率。需要视同销售。
2023-09-19 19:56:16
郭老师：回复微笑空中飘如果你不做收入的话，你上面的分录这个是什么意思？只补了一个增值税的吗？
2023-09-19 20:22:34
郭老师：回复微笑空中飘以增值税的销售额和所得税的销售额就不一致。
2023-09-19 20:39:04
微笑空中飘：回复郭老师 税法不是有规定无偿提供商品或劳务，会计上不确认收入，税法上要视同销售的处理方法吗？
2023-09-19 21:08:01
郭老师：回复微笑空中飘你好，那你增值税销售额和所得税的销售额不一致，到时候税务局问起来怎么解释？他会要求你调整的，必须调整成一致的。
2023-09-19 21:25:07
郭老师：回复微笑空中飘增值税需要视同销售，所得税也得视同销售。
2023-09-19 21:40:34
微笑空中飘：回复郭老师 我是建筑企业，对应无息收入这笔分录怎么做才是正确的？
2023-09-19 21:56:12
郭老师：回复微笑空中飘你好，借销售费用贷其他业务收入，应交税费，应交增值税，销项视同销售做这个。
2023-09-19 22:22:37
微笑空中飘：回复郭老师 哦哦，那借方费用金额比贷方收入金额还大，实质上我还是没产生利润，企业所得税也是不用交的
2023-09-19 22:48:01
郭老师：回复微笑空中飘不需要缴纳的，但是你账上需要正常做的。你不用管交不交，你账上坐上去就可以了。
2023-09-19 23:10:17
微笑空中飘：回复郭老师 贷方用其他业务收入科目，借方不应该是其他业务成本吗？
2023-09-19 23:31:17
郭老师：回复微笑空中飘你有成本吗 销售费用是赠送的 你这个业务没成本
2023-09-19 23:46:59
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 如意的麦片 发表的提问：
甲企业从银行取得长期借款300000元,用于企业的经营周转,期限为3年,年利率为10%，按复利计息，每年计息一次，到期一次归还本息。借入款项已存入开户银行。由于该项长期借款用于企业的经营周转，因而按期确认的借款利息应当费用化，计入财务费用。 要求：根据以上资料，编制甲企业取得借款、计提利息、偿还债务的相关会计分录。
1)取得借款时。 　　借：银行存款 300000 　　贷：长期借款 300000 　　(2)第1年年末计息时。 　　第1年的利息=300000×10%=30 000(元) 　　借：财务费用 30000 　　贷：长期借款 30000 　　第2年的利息=(300000+30000)×10%=33 000(元) 　　借：财务费用 33000 　　贷：长期借款 33000 　　第3年年末计息时，第3年的利息=(330000+33000)×10%=36 300(元) 　　借：财务费用 36300 　　贷：长期借款 36300 　　(3)到期偿还本息时，3年累计利息=30000+33000+36300=99 300(元) 　　应归还本利和=300000+99300=399300(元) 　　借：长期借款 399300 　　贷：银行存款 399300
194楼
2023-09-20 17:42:38
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 外向的煎饼 发表的提问：
企业之间借款利息缴纳增值税时点
你好，学员，正常每个月确认利息收入时候
195楼
2023-09-20 18:09:33
全部回复
外向的煎饼：回复冉老师 利息没开票也没到账也要交么
2023-09-20 18:39:34
冉老师：回复外向的煎饼实际有利息吗，学员
2023-09-20 19:05:44
冉老师：回复外向的煎饼这样的话，最好是补做账，申报税
2023-09-20 19:22:16
外向的煎饼：回复冉老师 实际有利息，只是半年付一次，每月计提的
2023-09-20 19:48:01
外向的煎饼：回复冉老师 这种情况下什么时候缴纳增值税
2023-09-20 20:17:38
冉老师：回复外向的煎饼这个正常是每个月的，学员，
2023-09-20 20:29:24
冉老师：回复外向的煎饼老师跟税务局确认也是每个月，因为收入的确认企业也是按期的
2023-09-20 20:40:58
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