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企业间借债利息会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 温婉的盼望 发表的提问：
老师我想问企业之间借贷和个人与企业之间借贷的账务处理，和相关税费及票据都是怎么开具的。借款，收款账务处理利息费是进财务费用利息收入还是进营业外收入，涉及到的税费都有哪些，怎么缴纳标准比例
你好 按贷款服务开发票 税率是 6% 视同销售交增值税 记营业收入
91楼
2023-07-12 20:39:09
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温婉的盼望：回复玲老师 这个营业范围内没有这个业务是要加项吗？发票怎么开具是利息部分开票还是加本金
2023-07-12 21:06:21
温婉的盼望：回复玲老师 是进去其他业务收入吗
2023-07-12 21:34:04
温婉的盼望：回复玲老师 本金部分怎么记账，其他应收款？利息部分应收账款？
2023-07-12 21:59:47
玲老师：回复温婉的盼望你好 利息收入开发票 进去其他业务收入 本金部分怎么记账，其他应收款？利息部分应收账款？对的 。
2023-07-12 22:29:23
温婉的盼望：回复玲老师 本金 出借时：借：其他应收款 贷：银行 回款时：借：银行 贷：其他应收款 利息 借：应收账款 贷：其他业务收入 销项税6% 这样记账对吗？
2023-07-12 22:52:52
温婉的盼望：回复玲老师 发票项目是开具利息收入？
2023-07-12 23:03:36
温婉的盼望：回复玲老师 印花税是按照借款合同还是销售合同缴纳？
2023-07-12 23:28:49
温婉的盼望：回复玲老师 所得税是正常缴纳吧？还涉及到其他哪些税吗？
2023-07-12 23:44:07
玲老师：回复温婉的盼望分录是对的，开票也对，企业之间的借款一般是不交印花税的有利润就需要交所得税
2023-07-13 00:06:16
温婉的盼望：回复玲老师 如果不收利息的话就不用开票也不用做利息收入直接进其他应收款呗，这样会涉及什么相关税费吗
2023-07-13 00:25:25
温婉的盼望：回复玲老师 还想问如果是个人借给企业的话也是这样操作吗？涉及到哪些税呢？我想是不是利息部分交个人所得税，可是这样发票到哪开具呢？税务局能代开吗
2023-07-13 00:37:03
玲老师：回复温婉的盼望关联方免费借款也是视同销售 的 个人有收入代开发票，交个税 问题最好一个个提问，不然不好回复
2023-07-13 01:04:45
温婉的盼望：回复玲老师 事情是这样的就是我们老板借给公司一笔钱，他想知道以个人名义和以公司名义汇入，收不收利息，那种方案会对双方都有利些
2023-07-13 01:32:58
温婉的盼望：回复玲老师 所以想知道这几种情况都需要缴纳哪些税费和账务怎么处理
2023-07-13 01:49:44
温婉的盼望：回复玲老师 请老师详细帮忙解答一下
2023-07-13 02:12:54
玲老师：回复温婉的盼望个人利息收入按20%交个人所得税，增值税3%，附加税12%，
2023-07-13 02:30:10
玲老师：回复温婉的盼望企业的关联方的上面给你讲了看一下，
2023-07-13 02:40:26
温婉的盼望：回复玲老师 法人以自己的名义或法人的另外一家公司汇入这都应该属于关联方了吧，按照这样的话就会按照视同销售来处理的，所以是一定得收取利息的对吧
2023-07-13 02:54:10
玲老师：回复温婉的盼望收不收利息都要交税的
2023-07-13 03:15:44
玲老师：回复温婉的盼望因为是视同销售的
2023-07-13 03:30:34
温婉的盼望：回复玲老师 老师，我还是不太懂，本金部分不是不算收入吗？不是利息部分算收入吗？
2023-07-13 03:53:17
温婉的盼望：回复玲老师 本金部分不是其他应收款吗
2023-07-13 04:09:17
玲老师：回复温婉的盼望利息是收入，不是主营的及其他业务收入科记
2023-07-13 04:32:52
温婉的盼望：回复玲老师 没看懂呀，我上面利息的分录收入记错了？
2023-07-13 04:44:59
温婉的盼望：回复玲老师 我想说的是视同销售的话不也是本金部分进其他应收款吗？利息部分进其他业务收入吗？
2023-07-13 05:00:26
温婉的盼望：回复玲老师 本金 出借时：借：其他应收款 贷：银行 回款时：借：银行 贷：其他应收款 利息 借：应收账款 贷：其他业务收入 销项税6%
2023-07-13 05:11:27
玲老师：回复温婉的盼望收入的分录借应收账款贷，其他业务收入应交税费
2023-07-13 05:31:17
玲老师：回复温婉的盼望你提问最好一个问题，一个问题问，这样回复你也能看清楚
2023-07-13 05:46:08
温婉的盼望：回复玲老师 您说的视同销售的金额是本金部分也视同销售吗
2023-07-13 05:57:47
温婉的盼望：回复玲老师 我想说比如本金100利息10那么视同销售的收入金额是10还是100还是110
2023-07-13 06:09:49
温婉的盼望：回复玲老师 就是这个视同销售没没明白基数是哪个
2023-07-13 06:25:48
玲老师：回复温婉的盼望我没有说本金也销售 是利息确认收入
2023-07-13 06:51:43
温婉的盼望：回复玲老师 其实我还是没理解，如果说法人往公司账上打钱算个人借给公司的，不收利息，这个需要缴税吗
2023-07-13 07:21:29
玲老师：回复温婉的盼望这个利息自己约定，按照合同约定的执行
2023-07-13 07:33:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
你好！我在17年底计提了公司借款利息！现在18年5月发票开来公司，会计处理方法
您好，红冲17年底的分录，按发票再做分录。
92楼
2023-07-12 20:53:02
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 阳光灿烂（江惠均） 发表的提问：
1、企业间借款利息计入财务费用-利息支出科目；2、具体会计分录是：借：财务费用-利息支出贷：银行存款？这是网上摘录的，我认为此分录不妥，不能反映“企业间”的关系，请教老师指导
财务费用不是主要体现“企业间”的， 可以财务费用的定义，指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的筹资费用。最要体现的是“筹资”
93楼
2023-07-12 21:05:58
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ A曾卉卉?? 发表的提问：
老板现在企业借款给企业，是公账借出去的，但是他们是以承兑的方式还回来的，中间会有0.15个点的利息，这样对做账会有什么问题吗这样的要怎么处理？
就是想当于出钱购承兑，赚取中间的利息收入 借：应收票据（或其他货币资金——银行承兑汇票） 借：财务费用——利息收支 负数 贷：银行存款
94楼
2023-07-17 19:32:53
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ ＺＬＪ 发表的提问：
老理，请问下合伙企业收到借款利息如何处理？
借：银行存款 贷：财务费用
95楼
2023-07-17 19:59:59
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ＺＬＪ：回复宇飞老师 老师， 收到借款利息要交税吗？如果要交需要交哪些税
2023-07-17 20:19:30
宇飞老师：回复ＺＬＪ这个并入所得到时候如果总的所得为正就要缴纳所得税。
2023-07-17 20:46:24
ＺＬＪ：回复宇飞老师 老师， 不用交增值税吗
2023-07-17 21:08:29
宇飞老师：回复ＺＬＪ不用缴纳增值税的。
2023-07-17 21:20:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
对于银行来说，如随借随还、等额本金、等额本息，会计处理分别是什么？（收入、成本、坏账等）想知道银行会计是怎么做账的，一般查到的都是普通企业的账务处理 银行收到贷款利息作会计分录如下： 　　借：主营业务收入——利息收入 　　贷：应收利息 　　应收利息是指短期债券投资实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息。这部分应收利息不计入短期债券投资初始投资成本中。但实际支付的价款中包含尚未到期的债券利息，则计入短期债券投资初始投资成本中不需要单独核算的部分。 等额本金这种会怎么列式分录，能不能列举一个简单的例子主要就是涉及到个人贷款的会计处理
你好，这个分录都是一样的，只是还款金额不一样
96楼
2023-07-17 20:19:25
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 妩媚的星月 发表的提问：
企业每期期末计提一次还本息的长期借款利息，对其中应当予以资本化的部分，应怎样进行会计处理？
计入 在建工程 借 在建工程 贷 应付利息
97楼
2023-07-17 20:44:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 黑狐Katy 发表的提问：
企业筹建期间银行利息收入应怎样账务处理？
计入财务费用—利息收入
98楼
2023-07-18 19:26:17
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黑狐Katy：回复辜老师 如果计入期间费用，那我的利润表上面不是应该有数据了么？但我企业还是筹建期间，所有费用都是计长期待摊费用，那利息收入是否应冲减长期费用还是计入期间费用？
2023-07-18 19:45:49
辜老师：回复黑狐Katy如果没有数据，那就是冲减了长期待摊费用
2023-07-18 20:09:19
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问，企业向个人借款，付利息，要如何处理？
你好！ 借：财务费用-利息   贷：银行存款
99楼
2023-07-18 19:40:33
全部回复
雪：回复韦老师 个人如何开具发票？
2023-07-18 19:58:52
韦老师：回复雪可以去税务局代开发票
2023-07-18 20:14:18
雪：回复韦老师 个人开票，税率是多少？
2023-07-18 20:29:38
韦老师：回复雪个人借款给公司，去税务局只能代开利息的发票，发票的征收率是3%。
2023-07-18 20:46:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 温婉的鸭子 发表的提问：
思考题:以下业务如何做会计处理? 甲公司一月一日，自农业银行取得一项借款100万， 期限为3个月，年利率为12%，借款利息按季度支付，按月预提。如果不预提，按月支付呢?
您好 月利息=1000000*0.12/12=10000 借：财务费用-利息支出 10000 贷：银行存款 10000
100楼
2023-07-18 19:59:27
全部回复
温婉的鸭子：回复bamboo老师 这样就可以了？
2023-07-18 20:25:55
温婉的鸭子：回复bamboo老师 如果不预提，按月支付呢
2023-07-18 20:49:09
bamboo老师：回复温婉的鸭子是的 按月支付 支付的时候这样写分录就好了
2023-07-18 21:01:35
温婉的鸭子：回复bamboo老师 借款利息按季度支付按月预提呢
2023-07-18 21:22:18
bamboo老师：回复温婉的鸭子计提的时候 借：财务费用-利息支出 10000 贷：应付利息 10000 前面两个月都这样写分录 最后第三个月支付 借：应付利息 20000 借：财务费用-利息支出 10000 贷：银行存款 30000
2023-07-18 21:50:51
温婉的鸭子：回复bamboo老师 这就是全部步骤
2023-07-18 22:15:27
温婉的鸭子：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-07-18 22:45:19
bamboo老师：回复温婉的鸭子一个是按月支付 一个是按月计提 季度支付 不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-07-18 22:55:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 桃子 发表的提问：
企业之间借款，利息如何开票，税点怎么计算？
你好，根据利息金额，开具相应内容的发票 如果是一般纳税人，是按6%的税率开具发票 
101楼
2023-07-18 20:20:23
全部回复
桃子：回复邹老师 我们是一家一般纳税人苗木专业合作社，是要到税务局代开吗？
2023-07-18 20:35:48
邹老师：回复桃子你好，需要增加经营范围，才可以开具相应内容的发票  而不是去税局代开 
2023-07-18 20:51:27
桃子：回复邹老师 老师我咨询当地税务局，对方说实际经营什么都可以开具！开票内容无限制
2023-07-18 21:05:27
邹老师：回复桃子你好，正常来说，需要有经营范围才可以开具相应内容的发票啊 就比如一个五金厂，也可以开具代理记账服务费发票吗，显然是不可以的 
2023-07-18 21:23:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 怕孤单的小蜜蜂 发表的提问：
财政总预算会计中贷款转入方确认本级利息及应付上级利息的账务处理为借：待偿债净资产，贷：应付地方政府债券转贷款。
是的
102楼
2023-07-18 20:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 吴月 发表的提问：
老师，我公司10月份收甲企业借款利息20000元，做收入处理，并计提增值税。当月，甲企业归还借款，发现多付我公司利息，我公司退换其多给的利息2000元时，该如何做账务处理尼？
你好 收到多付款项2000，借；银行存款2000，贷；其他应付款2000 退还，借；其他应付款2000，贷；银行存款 2000
103楼
2023-07-19 20:00:20
全部回复
吴月：回复邹老师 老师，收到钱时没想到多付了，直接多做收入处理，并计提缴纳税款了。然后发现多收了，现在退还回去，如何做分录？
2023-07-19 20:22:20
邹老师：回复吴月你好，你把之前多收的做了收入处理？
2023-07-19 20:36:37
吴月：回复邹老师 是的，当时收到利息时，没想到多收了，直接做收入处理
2023-07-19 20:51:10
邹老师：回复吴月你好，那退回就做之前确认收入相反分录，金额2000就是了
2023-07-19 21:10:09
吴月：回复邹老师 那这样的话，已交的增值税后收入对不上了
2023-07-19 21:34:36
邹老师：回复吴月你好，你需要开具负数发票，做收入冲销，冲销之后与实际的收入是对的上的啊
2023-07-19 21:53:20
吴月：回复邹老师 老师，我这边计提缴纳税款没有对外开具发票
2023-07-19 22:12:44
邹老师：回复吴月你好，之前收入没有开具发票，那现在是无法开具负数发票冲销之前的收入，那就需要按之前确认的无票收入做收入分录，无法把多收的部分冲销收入的
2023-07-19 22:42:12
吴月：回复邹老师 在这种无法把多收部分冲销收入，那放到哪个科目合适些尼
2023-07-19 22:59:39
邹老师：回复吴月你好，按2万确认收入 然后把多收的计入其他应付款，同时借方计入应收账款之后按坏账处理
2023-07-19 23:17:22
吴月：回复邹老师 能不能列入什么费用支出尼
2023-07-19 23:46:46
邹老师：回复吴月你好，可以把多确认收入对应的借方计入到营业外支出（因为这个款项根本收不到的）
2023-07-19 23:57:23
吴月：回复邹老师 好的
2023-07-20 00:19:36
邹老师：回复吴月祝你学习愉快，工作顺利！
2023-07-20 00:30:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自信的背包 发表的提问：
小企业会计准则长期借款的账务处理是怎么做的，如：到期还本付息，到期还本按月付息，到期还本按月计提利息
你好 到期还本付息 借：长期借款 应付利息 贷：银行存款  到期还本按月付息 借：长期借款 贷：银行存款  借：应付利息 贷：银行存款  到期还本按月计提利息 借：长期借款 贷：银行存款  借：在建工程等科目 贷：应付利息
104楼
2023-07-19 20:24:05
全部回复
自信的背包：回复邹老师 计提不是通过财务费用吗？？
2023-07-19 20:47:51
邹老师：回复自信的背包你好，计提的时候，借方可能是财务费用，也可能是在建工程（假如利息资本化的情况下）
2023-07-19 21:15:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 现实的吐司 发表的提问：
关联企业之间的借款利息，出借方应计入什么科目
你好。。出借方是同销售确认收入。
105楼
2023-07-19 20:44:59
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