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出口退税率为零会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师你好，我们是外贸公司。要代理一家工厂出口并退税。那我们的账务该怎么处理呢？
你好，账务处理，出口退税学堂有课件
196楼
2023-10-09 17:24:34
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土豆老师
职称：会计从业资格证,初级会计师,中级会计师,CPA税法,CPA经济法
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 可爱的面包 发表的提问：
某外贸企业购进汽车10辆，单价6万元不含税增值税17%，税额10.2万，元消费税税率为10%以纳消费税，货物全部出口并做销售，已收汇核销，出口零二价8万美元，出口商品的征税率为17%，退税率为13%，当天市场汇价为6.67市，计算该外贸企业当月应退税税
你好同学，正在计算，请稍等
197楼
2023-10-09 17:50:46
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土豆老师：回复可爱的面包当月应退增值税＝6*10*0.13*6.67＝52.03万 当月应退消费税＝6*10*0.1*6.67＝40.02万
2023-10-09 18:29:44
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 荒岛晴空 发表的提问：
如例：某外贸公司购入淀粉计税金额为100000元，税额13000元，在当期报关出口120000元（折合人民币数）并符合申报退税条件。假设，淀粉出口退税率为10%，征税率为13%，求外贸公司的出口退税额？ 增值税应退税额=增值税退（免）税计税依据×出口货物退税率 =100000×10%=10000（元） 结转成本税额=100000×（13%-10%）=3000（元） 报关出口120000元是咋计算出来的
您好，外贸公司的出口退税额=100000*10%=10000 报关出口120000元不是计算出来的，是自己定的销售价格
198楼
2023-10-09 17:57:22
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 時間%畫卷 发表的提问：
我想问下 速卖通外贸零售出口 可以做出口退税吗？像这种出口，是不是要开出口发票呀？出口的税率怎么算
需要取得出口报关单、开具出口发票、收汇，满足这三个条件就可以退税 退税率根据出口货物的HS编码确定
199楼
2023-10-09 18:08:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 沈怡 发表的提问：
出口退税到底是怎么回事？退的是什么税，出口退税的会计分录有哪些，整个流程又是什么样的？为什么开具的出口的增值税普通发票也要计算增值税，退税率又是什么？
你好，出口退税的实质就是让出口的商品以不含税成本进入国际市场，增加市场竞争力。退税率即为进项税率。
200楼
2023-10-10 16:52:13
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鱼老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 颜菲 发表的提问：
老师，适用出口适用零税率指销项为零，进项可以抵扣，抵扣的意思就是进项退回么
同学你好。你的理解是对的。
201楼
2023-10-10 17:08:27
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 跳跃的啤酒 发表的提问：
代理出口退税的委托方账务处理
您好，是退税推到受托方的账户吗
202楼
2023-10-10 17:37:22
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
出口发票开具为零税率，那么进账的发票不可以抵扣可以申请退税吗？
出口销售货物免交增值税，对于采购的进项税可以申请退税
203楼
2023-10-10 17:55:27
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
1.计算 (1)计算当月不得免征和抵扣税额: (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额; (3) 计算当月免抵退税额; (4)计算当月应退税额; (5)计算当月免抵税额。 2.会计处理 (1)购进货物的会计处理: 的佳货物的会计处理: (2)国内销售货 (3)出口销售的会计处理 (4)不得免征和抵扣税8 (5)出口退称的会计处理: 6)结转下期继续抵扣税貌。
一、 1、不得免征和抵扣税额=30*6*(13%-10%)=5.4； 2、当月应纳税额=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵税额=22.1-18=4.1。 3、当月免抵退税额=30*6*10%=18； 4、当月应退税额=18； 5、当月免抵税额=0。 二、 1、借：原材料 350 应交税费-应交增值税（进项税额）45.5 贷：银行存款 395.5 2、借：银行存款 226 贷：主营业务收入 200 应交税费-应交增值税（销项税额） 26 3、借：应收账款-美元 180 贷：主营业务收入 180 4、借：主营业务成本 5.4 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）5.4 5、借：应收出口退税款 18 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）18 6、期末留抵税额不需处理，体现在“应交税费-应交增值税”余额。
204楼
2023-10-10 18:05:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 龙颖儿 发表的提问：
外贸企业，完整的出口退税会计处理，从商品入库单销售，以及退税收到会计分录，有劳老师了
同学你好 一、外贸公司出口退税（增值税）核算 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等 贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税） 贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款 贷：应收出口退税款（增值税） 二、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率 借：应收出口退税（消费税） 贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款 贷：应收出口退税（消费税）
205楼
2023-10-11 17:17:14
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龙颖儿：回复朴老师 谢谢老师
2023-10-11 17:58:08
朴老师：回复龙颖儿满意请给五星好评，谢谢
2023-10-11 18:10:28
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 韩筝 发表的提问：
进出口退税怎么处理
http://baike.haosou.com/doc/6280516-6493973.html 看看这里的解释
206楼
2023-10-11 17:32:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业出口货物退增值税,收到国税局退还的增值税税款,如何进行会计处理?谢谢
借；银行存款 贷；其他应收款-应收出口退税款
207楼
2023-10-11 17:40:34
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
出口退税的进项税额转出是怎么计算的呢，我按照公式生产企业转出额=出口销售额*（征税率-退税率）。 外贸企业的转出额=购进金额*（征税率-退税率）算出来不对，出口额为1703697.78元，退税率为15%，按你的公式计算那应该是1703697.78*（17%-15%）=34073.95，我们的表格是14690.43，哪里出错了
你的图片看不清啊
208楼
2023-10-11 18:05:59
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