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会计实务商贸企业成本如何结转
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 远航 发表的提问：
商贸企业，暂估产品单价错误，也结转成本了。收到正确的发票，我冲减暂估，还要补提成本吗？
你好，需要补结转少结转的成本的
106楼
2022-12-27 05:49:33
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 李某某 发表的提问：
公司是一家商贸企业，以前成本结转采用数量进价金额法核算成本，但是现在品种繁多，且金额差异较大，现在月末结转成本的时候可否采用月末一次平均计算出平均单价，然后用平均单价来乘以当月销售的数量来结转成本呢？
建议明年年初再改为月末一次加权平均法计算，因为要保持一个会计年度内的一致性。
107楼
2022-12-27 06:10:53
全部回复
李某某：回复张艳老师 好的明白了，谢谢老师
2022-12-27 06:32:56
张艳老师：回复李某某不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请您给予五星好评，谢谢！！
2022-12-27 06:54:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 自觉的唇彩 发表的提问：
老师，商贸企业有无票收入，后续这部分无票收入也不用开票，是不是这销售出去的库存结转成本了也不能开票出去了？
您好，正常结转销售成本。
108楼
2022-12-27 06:38:59
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ XYP_ 发表的提问：
老师我是商贸企业，单一商品价格浮动不频繁，我使用先进先出法，这个月已经做了购进，购进单价与余额单价不一致， 方法一：结转成本先把上月余额数量单价结转再把本月剩余结转 方法二：做完本月购进后系统会汇总数量自动平均单价，按照系统自动平均单价结转 想问哪个方法对于先进先出法更准确
前面的方法会更准确一点
109楼
2022-12-28 05:19:40
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天使 发表的提问：
商贸企业购进商品有运费，之前的会计做账的时候把运费算到成本里面，结转成本又不算运费的成本，现在该怎么弄
那你结转有问题，你冲回重新结转成本
110楼
2022-12-28 05:47:08
全部回复
天使：回复maize老师 以前的几个月都冲会吗？
2022-12-28 06:14:42
天使：回复maize老师 库存商品是按含运费还是不含运费的来做呢
2022-12-28 06:32:31
maize老师：回复天使含运费，你采购运费是做成本
2022-12-28 06:42:42
天使：回复maize老师 好的
2022-12-28 07:12:05
maize老师：回复天使满意请给五星好评，谢谢
2022-12-28 07:35:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
商贸企业，货到了，发票未到，暂估入库了，可以结转成本吗？
您好！可以的。按暂估的金额结转。
111楼
2022-12-28 06:00:24
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 独特的黄豆 发表的提问：
我们是商贸企业，直接从进货厂家运输货物到销售方，进货厂家给我们开票100吨，实际到销售方开票99.98吨，0.02吨合理损耗怎么做处理，可以直接做盘亏表，结转成本吗？
您好，在合理损耗范围内，合计损耗金额不需要做盘亏，计入成本即可，不过单价相对增加而已。
112楼
2022-12-28 06:10:33
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独特的黄豆：回复小林老师 结转成本时，直接按开出去的发票吨数加上合理损耗吨数，乘以加权平均单价，计算结转成本金额可以吗？
2022-12-28 06:41:06
小林老师：回复独特的黄豆您好，您写的文字我不是很明白，麻烦您用具体数字表示下。对于进货厂家给我们开票100吨，实际到销售方开票99.98吨，您的成本还是100吨的金额，数量99.98吨，收入是99.98吨，金额是99.98吨。
2022-12-28 06:51:39
独特的黄豆：回复小林老师 进货发票100吨，10000元，销货99.98吨，收入10997.8，我结转成本99.98吨吗？
2022-12-28 07:21:16
小林老师：回复独特的黄豆您好，进货发票100吨（10000元），您入库和出库也只能是99.98吨。收入金额10997.8。您只能结转成本99.98吨。
2022-12-28 07:34:39
独特的黄豆：回复小林老师 还是结转99.98吨加上0.02吨合理损耗的，乘以加权平均单价呢？因为有存货，不可能销出去一笔，结转一笔
2022-12-28 07:55:40
小林老师：回复独特的黄豆您好，0.02吨的合理损耗，您出入库都不要考虑数量，但考虑金额。您上述描述的业务，入库数量99.98吨，金额是100吨的价格，出库数量99.98吨。这样您不影响您计算加权平均单价。
2022-12-28 08:16:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
商贸企业结转成本的数量大于销售开票的数量，税局问时怎么解释合理？
你好！促销或清仓有赠品。这只是借口
113楼
2022-12-28 06:36:00
全部回复
骆旭燕：回复QQ老师 赠品不体现在发票上也是视同销售呀，公司为了多结转成本控制利润，费用票找不到 ，就把成本做高，弄的结转成本的数量大于开票的数量，怎么合理解释呢？
2022-12-28 07:05:32
QQ老师：回复骆旭燕你好！本身就是非正规业务，不会有合理解释的，
2022-12-28 07:25:15
骆旭燕：回复QQ老师 那公司找不到费用票，利润很高，老板就买材料票，不这样结转的话库存消不了，怎么控制利润呢？
2022-12-28 07:51:15
QQ老师：回复骆旭燕你好！那只可以控制开票金额控制是收入
2022-12-28 08:13:24
骆旭燕：回复QQ老师 老师，问题是开票金额无法控制，当月的当月客户必须让开，有没有其它纳税筹划的空间来控制利润？
2022-12-28 08:40:36
QQ老师：回复骆旭燕你好！注册小规模公司，利用小微企业税收优惠政策
2022-12-28 08:51:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 含蓄的玫瑰 发表的提问：
老师，请问下商贸企业结转成本的凭证后面要附什么样的附件，有模板吗？
你好，商贸企业结转成本的凭证，附件是：出库单（这个是单位自制的，没有统一规定的模板）
114楼
2022-12-29 05:56:18
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含蓄的玫瑰：回复邹老师 出库单是用A4 纸打印出来附在凭证后面吗
2022-12-29 06:26:10
含蓄的玫瑰：回复邹老师 出库单上面要反映哪些信息呢
2022-12-29 06:48:39
邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，可以是A4 纸打印出来附在凭证后面 也可以是那种专门的出库单的单据（一式几份填写的那种）
2022-12-29 07:01:08
含蓄的玫瑰：回复邹老师 老师可以发一个参考下吗
2022-12-29 07:28:34
邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，请看这个图片 
2022-12-29 07:53:58
含蓄的玫瑰：回复邹老师 好的谢谢
2022-12-29 08:13:51
邹老师：回复含蓄的玫瑰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-29 08:31:20
含蓄的玫瑰：回复邹老师 2021年暂估了了主营业务成本，发票在2022年收到的，2021年成本多估了几千元，2022年要怎么进行账务处理呢
2022-12-29 08:48:23
含蓄的玫瑰：回复邹老师 老师我上面还有问题哈
2022-12-29 09:06:32
邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，现在的暂估成本，与之前出库单也没有任何关系啊 
2022-12-29 09:33:44
含蓄的玫瑰：回复邹老师 现在说的是另一个话题了
2022-12-29 09:46:47
含蓄的玫瑰：回复邹老师 和出库单没有关系
2022-12-29 09:57:05
邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，把暂估的成本分录红冲，然后根据取得的发票再做相应的分录 
2022-12-29 10:21:28
含蓄的玫瑰：回复邹老师 2021年成本发票没取得，但是货已经卖出，也结转了相对应的成本，成本票在上2022年才收到，发现2021年估大了，成本多进了，2022年要怎么处理呢
2022-12-29 10:35:31
邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，把暂估的成本分录红冲，然后根据取得的发票再做相应的分录  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-29 11:02:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A 圣地欧品牌射钉枪钟小姐[福] 发表的提问：
老师请问一下商贸企业货未发，票已开，款未收分录和结转成本分录怎么做
你好 货没发 那就不能做收的 也不能结转成本 。 你要做 借应收账款贷应交税费-应交增值税
115楼
2022-12-29 06:04:59
全部回复
A 圣地欧品牌射钉枪钟小姐[福]：回复meizi老师 这样借贷不是不平，应收账款是价税合计，税费只是税金，还是不懂？
2022-12-29 06:24:58
meizi老师：回复A 圣地欧品牌射钉枪钟小姐[福]你好 你只做你的税金部分 因为你没发货 没有收入 应收账款就是你的税金 。 因为你开票了就要马上缴纳增值税的
2022-12-29 06:50:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 陆 发表的提问：
商贸企业进销不匹配应该怎么结转成本？
你好，是什么原因导致进销都不一致呢？
116楼
2022-12-29 06:23:42
全部回复
陆：回复邹老师 进货没有根据实际的来开票
2022-12-29 06:43:30
邹老师：回复陆你好，那应当把进项发票退回对方，按实际交易情况开具发票才是的
2022-12-29 07:03:28
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
老师商贸企业什么时候结转成本？是销售一批就结转还是怎么弄？
商贸企业月末结转成本，销售一批可以按一批结转处理。
117楼
2022-12-29 06:35:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 甜蜜的犀牛 发表的提问：
商贸企业 进项销项都是同种商品 怎么结转成本
商贸自己没生产就同种商品，结转就是把你的库存商品转入主营业务成本
118楼
2023-01-03 05:37:47
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 塄塗 发表的提问：
商贸企业结转成本以入库价还是售价 如以入库价结转，第二月没有入库，还以第一个月入库价结转
购入货物时，借：库存商品（入库价） 贷：相关科目 售出时，借：相关科目 （售价）贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 ，结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品（入库价）
119楼
2023-01-03 05:51:31
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塄塗：回复答疑陈园老师 如以入库价结转，第二月没有入库，还以第一个月入库价结转？
2023-01-03 06:15:43
答疑陈园老师：回复塄塗是的。你第二个月没有进货，卖出的货还是第一个月进的货啊，对不对。要按第一月的进货价结转。
2023-01-03 06:27:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 有梦想的小矮人 发表的提问：
商贸企业结转成本是按照比例结转成本的，当结转的成本大于主营收入时有没有问题啊？
你好，一般是不会出现成本大于收入的情况的
120楼
2023-01-03 06:16:19
全部回复
有梦想的小矮人：回复邹老师 @邹老师：如果出现了会有什么后果吗？另外，不知道前期我们会计是怎么做账的，累计库存特别大，实际库存根本没有那么大，这块有什么办法可以把库存消掉吗？
2023-01-03 06:39:04
邹老师：回复有梦想的小矮人你好，很可能引起税局查账 可以慢慢的通过多结转成本，把库存减少
2023-01-03 07:07:16
有梦想的小矮人：回复邹老师 @邹老师：老师我都按照主营收入的98%结转的，那结转比例最多可以结转多少啊？
2023-01-03 07:20:10
邹老师：回复有梦想的小矮人你好，需要按实际成本，而不是按比例
2023-01-03 07:37:34
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