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设计坏账核算的会计科目
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 虹 发表的提问：
做交通标志或交通规章设施工程的企业的会计核算有哪些核算科目
你好，同学，你这属于建筑，其他科目都是一样的，特有科目 工程施工～合同成本 工程施工～合同毛利 间接费用 工程结算
106楼
2023-08-01 19:43:02
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @  无处安放的青春 发表的提问：
在建筑行业的会计帐套设置，一般有哪些科目需要设置项目辅助核算
你好！工程成本类和费用类的一般设置项目辅助核算
107楼
2023-08-01 20:00:45
全部回复
 无处安放的青春：回复QQ老师 增值税及其他附加税费是每次申报后就直接缴纳的，在账务处理上还需要计提我交过的税费吗？还是直接拿完税凭证借应交税费，贷银行存款就可以了，就不用计提？
2023-08-01 20:24:48
QQ老师：回复 无处安放的青春计提一下，年底统计数据有好处
2023-08-01 20:35:24
 无处安放的青春：回复QQ老师 就按我实缴的金额计提就可以了吧？
2023-08-01 21:01:41
QQ老师：回复 无处安放的青春可以
2023-08-01 21:22:09
 无处安放的青春：回复QQ老师 公司在2季度的时候提前取得了3季度收入的成本发票，可以在3季度的时候再做进成本里吗？
2023-08-01 21:35:08
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-08-01 21:48:16
 无处安放的青春：回复QQ老师 公司每月买社保的人数不固定，每次都是缴费之后我就直接借管理费用，贷银行存款。没计提可以吗？
2023-08-01 22:10:41
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！最好补提一下 方便数据统计
2023-08-01 22:36:23
 无处安放的青春：回复QQ老师 补提的时候那是怎么做分录？
2023-08-01 22:48:37
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！缴纳的时候 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 然后再转费用
2023-08-01 23:13:14
 无处安放的青春：回复QQ老师 那我1季度已经做账生成报表报税了，就改不了了，可不可以从2季度开始这样？那是不是会影响数据统计
2023-08-01 23:24:16
QQ老师：回复 无处安放的青春可以在二级图调整一笔，净已计入的在应付职工薪酬转一下就可以
2023-08-01 23:42:59
 无处安放的青春：回复QQ老师 亲，能具体点吗？怎么调？我一季度做的分录是借管理费，贷银行存款，现在2季度怎么把这个社保费调到应付职工薪酬里面，谢谢！
2023-08-02 00:03:55
QQ老师：回复 无处安放的青春原分录红冲在做我上边写的分录就可以 一季度做的分录是借管理费 红字，贷银行存款 红字 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 借管理费 蓝字，贷 应付职工薪酬—五险一金
2023-08-02 00:15:08
 无处安放的青春：回复QQ老师 总算弄清了，就是把错的那个按原分录金额用红字冲掉，再按正确的格式计提和缴纳，对吗？
2023-08-02 00:36:27
QQ老师：回复 无处安放的青春是的，因为数据一样不影响二季度的数据
2023-08-02 00:53:16
 无处安放的青春：回复QQ老师 你太好了，谢谢！ 那我冲红，缴纳，计提，这3张凭证的摘要我都是统一写的调整1季度多少号凭证，这样写可以吗？
2023-08-02 01:21:18
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-08-02 01:36:21
 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费计提的时候是借管理费，贷应付职工薪酬。交的时候借应付职工薪酬，贷银行存款。工会经费是入应付职工薪酬吗？
2023-08-02 01:51:58
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！计入
2023-08-02 02:13:24
 无处安放的青春：回复QQ老师 ？
2023-08-02 02:38:44
QQ老师：回复 无处安放的青春工会经费是入应付职工薪酬二级科目下核算
2023-08-02 03:02:46
 无处安放的青春：回复QQ老师 就是应付职工薪酬的工会经费吗？
2023-08-02 03:26:03
QQ老师：回复 无处安放的青春是的
2023-08-02 03:50:36
 无处安放的青春：回复QQ老师 那我上面那样的分录是对的吗？
2023-08-02 04:01:27
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-08-02 04:30:43
 无处安放的青春：回复QQ老师 老师，请问现金流量表怎么编制？我一直以来就只做了资产负债表和利润表，公司也没什么交易到现金。
2023-08-02 04:49:15
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！你可以百度一下现金流量表的编制公式，可以根据资产负债表和利润表来编制现金流量表。
2023-08-02 05:08:28
 无处安放的青春：回复QQ老师 麻烦帮我看一下这样子改分录对不对 1季度的时候 计提时， 借管理费，贷其他应付款-工会经费 缴纳时， 借其他应付款-工会经费，贷银行存款 现在2季度了发现工会经费入错科目
2023-08-02 05:37:03
 无处安放的青春：回复QQ老师 我是这么改的 借管理费，红字 。 贷其他应付-工会经费，红字。 借应付职工薪酬-工会经费，蓝字 贷银行存款，蓝字 借管理费用，蓝字 贷应付职工薪酬，蓝字 这样对吗
2023-08-02 06:02:17
 无处安放的青春：回复QQ老师 是不是少做了一笔，是不是该把1季度缴纳时的那一笔也冲红
2023-08-02 06:23:01
QQ老师：回复 无处安放的青春你好，是的，全部冲红在做正确的。
2023-08-02 06:38:09
 无处安放的青春：回复QQ老师 我把几笔要改分录按上面的方法改完之后总觉得哪里不对，然后就做丁字账，发现其他应付款还有红字金额。是哪里错了吗
2023-08-02 07:03:59
 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费，五险一金都从管理费用调到了应付职工薪酬里面
2023-08-02 07:20:59
 无处安放的青春：回复QQ老师 就是其他应付款还有红字，是不是哪里错了
2023-08-02 07:46:35
QQ老师：回复 无处安放的青春你好，一季度计提和交纳你都充的话应该没有红色字了
2023-08-02 08:15:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 慧芝 发表的提问：
老师。空调安装。建筑业一般会设置哪个会计科目核算。
你好！这个要看你是人工费还是空调本身的价格了。
108楼
2023-08-01 20:20:59
全部回复
慧芝：回复宋生老师 我是只是空调安装没有设备的。就安装维修两个。到了一家新公司，他们刚买了一个软件。所以要新建账。不知道设什么科目。
2023-08-01 20:42:23
宋生老师：回复慧芝您好！计入工程施工科目。
2023-08-01 21:00:48
慧芝：回复宋生老师 就分两项吗。如果可以直接计入到项目成本里面的就工程施工-材料 人工 等。如果不能直接计入的像汽油费。不能直接分配到哪个项目上的。就计管理费用-汽油费这样吗。还有需要设什么。那成本是计主营业务成本吗。
2023-08-01 21:12:39
宋生老师：回复慧芝您好！是的。正常就是这样。 是的。后面结转到主营业务成本里面。
2023-08-01 21:41:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 拉长的金毛 发表的提问：
白酒生产企业财务核算流程及会计科目设置
你好 参考课堂里的工业的会计实操就可以了 科目和别的行业是一样的
109楼
2023-08-02 18:57:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小会 发表的提问：
如果坏账没有计提，发生时直接核销，对应什么科目应收的坏账跟应付的坏账要怎么做
借；资产减值损失 贷；应收账款 应收做减值准备，应付转为营业外收入
110楼
2023-08-02 19:13:07
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 涵 发表的提问：
宋老师，我们外账有核算，现在做内账，不知道喷枪款记那个会计科目？
您好！您一样可以计入库存商品科目。建议您也一样增加这个科目，因为这样才是正确的。
111楼
2023-08-02 19:31:09
全部回复
涵：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-08-02 20:04:46
宋生老师：回复涵您好！不客气。
2023-08-02 20:28:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 盈希 发表的提问：
金蝶软件进行系统参数设置时，哪些会计科目需要选中往来业务核算？？哪些会计科目需要选中数量金额辅助核算？？
你好，应收，应付，预收，预付需要选 中往来核算，原材料、库存商品、在途物资、周转材料需要选中数量金额核算
112楼
2023-08-02 19:52:18
全部回复
盈希：回复立红老师 请问进行库存商品科目设置时，不能勾选数量金额辅助核算也不能增加核算项目类别，是什么原因？？
2023-08-02 20:23:09
立红老师：回复盈希你好，这个建议您咨询金蝶软件的客服人员，正常应是可以设置的。
2023-08-02 20:40:30
盈希：回复立红老师 请问有可能是哪里占用了？
2023-08-02 20:51:22
立红老师：回复盈希你好，请问有可能是哪里占用了？——没有理解 您的意思呢？
2023-08-02 21:20:09
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
我公司想注销 但不知道公司设置的会计科目怎么平 清算小组怎么成立
你好，会计科目该处置的处置，最后只余下货币资金和未分配利润就行，清算小组由股东和法人组成的。
113楼
2023-08-02 20:18:00
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 花痴的西牛 发表的提问：
工程施工单位核算会计科目应设立管理费用，财务费用科目吗
是的，也得需要设置这些会计科目的。
114楼
2023-08-07 19:23:15
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 彬 发表的提问：
老师，工业企业成本核算，设置会计科目时需要按产品品种设置成本科目吗
你好，不需要，你只要知道所有产品的成本就好
115楼
2023-08-07 19:35:23
全部回复
小洪老师：回复彬合算的时候需要，设置科目的时候不需要
2023-08-07 20:02:18
彬：回复小洪老师 那结转产成品的时候如何确定该产品的成本呢？
2023-08-07 20:29:05
小洪老师：回复彬你好根据期初存货+本期入库-期末库存=销货成本呀，核算的时候要知道产品种类的
2023-08-07 20:51:30
彬：回复小洪老师 我就是说，我现在要用财务软件做账，核算成本这部分得走个什么程序呢？
2023-08-07 21:01:52
小洪老师：回复彬数量，规格，种类，计算出各自产品成本，最后加总，通过出货单来汇总。
2023-08-07 21:26:41
彬：回复小洪老师 那是说需要用表格完成？
2023-08-07 21:54:10
小洪老师：回复彬是的，把所有的那些汇总在excel上面
2023-08-07 22:10:09
彬：回复小洪老师 软件里面怎么办？
2023-08-07 22:26:23
彬：回复小洪老师 原材料如何能通过生产成本结转到到产成品呢？
2023-08-07 22:49:12
小洪老师：回复彬你好，非常抱歉excel这方面我不擅长，你可以去学excel成本核算相关的课程学堂里面有。
2023-08-07 22:59:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
已经使用过的会计科目，现在想设置辅助核算怎么弄？
你好，已经使用过的，就改不了了，除非回复回去，把发生金额先全部改其他科目，再又做回来。
116楼
2023-08-07 20:01:47
全部回复
婉儿：回复徐阿富老师 这样的话是不是明天得从建账
2023-08-07 20:25:34
婉儿：回复徐阿富老师 然后重新添加核算项目？还是？
2023-08-07 20:43:34
徐阿富老师：回复婉儿你好，你可以先恢复回去，把发生额先做其他科目。
2023-08-07 21:08:05
婉儿：回复徐阿富老师 前面已经几个月了，现在更改还得反结帐这些的，是不是太麻烦了
2023-08-07 21:30:28
徐阿富老师：回复婉儿你好，那要么重新建账，是有些烦的。
2023-08-07 21:43:05
婉儿：回复徐阿富老师 哦哦
2023-08-07 22:08:39
徐阿富老师：回复婉儿恩，祝顺利完成。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
2023-08-07 22:19:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 果敢的白云 发表的提问：
14.(2.0分)在会计核算的基本前提中,界定会计工作和会计信息的空间范围的是()。 A会计期间 B 货币计量 持续经营 会计主体
你好，在会计核算的基本前提中,界定会计工作和会计信息的空间范围的是： 会计主体
117楼
2023-08-07 20:08:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王慧敏 发表的提问：
做坏账的分录的时候 ，坏账损失是不是一个会计科目呢？
是的，同学。是一个会计科目 。一级科目 。这个科目叫坏账准备，不是坏账损失。
118楼
2023-08-08 19:00:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 个性的学姐 发表的提问：
那按照企业会计制度来核算的话，会计科目能不能按照医院的来设置呢？
你好，不可以的，因为你执行的是企业会计制度，而不是医院的
119楼
2023-08-08 19:19:17
全部回复
个性的学姐：回复邹老师 哦哦，那意思是我有注册资金，实收资本就不能用医院会计制度设置会计科目了？
2023-08-08 19:37:03
邹老师：回复个性的学姐你好，是的，按一般的企业管理
2023-08-08 19:53:01
个性的学姐：回复邹老师 你好，那我看了一下你们实操课件里面的天使第一人们医院的也是民营医院，她里面的会计科目就是医院制度里面的会计科目，而且有所有者权益这一块的科目啊？
2023-08-08 20:17:01
邹老师：回复个性的学姐你好，既然是医院通常是事业单位，不会有所有者权益，除非是执行的企业会计制度
2023-08-08 20:35:22
个性的学姐：回复邹老师 你好，你们课件里的天使医院就是民营医院，她里面的会计科目就是医院制度里面的（比如应收医疗款，医疗收入等等），而且里面有讲到结转本年利润，未分配利润之类的？
2023-08-08 21:04:42
邹老师：回复个性的学姐你好，只是有这个科目，但是实际执行的还是企业会计制度吧
2023-08-08 21:21:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 米沛钱 发表的提问：
高等学校执行《政府会计制度》的补充规定和衔接规定中，新制度设置了“累计盈余”科目。该科目核算内容包含了原账“事业基金”科目的核算内容。转账时，高等学校应当将原账的“事业基金”科目余额，转入新账的“累计盈余”科目
您好，这句话是对的。
120楼
2023-08-08 19:33:56
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