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支付业务招待费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光的店员 发表的提问：
老师，请问一下，2020年年报了之后，有业务招待费的调增金额，那到了2021年我该怎么做分录呢对调增的金额
你好，是2020年应当计入业务招待费核算，结果少入账了，在2021年补入帐的意思？
91楼
2023-07-12 20:45:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Yan 发表的提问：
请问业务招待费超过的部分要补交的税应该如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
92楼
2023-07-12 21:02:29
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Yan：回复邹老师 这笔费用能不能提前预提的？
2023-07-12 21:29:38
邹老师：回复Yan你好，不可以，需要根据汇算清缴结果才做上面的分录
2023-07-12 21:40:31
Yan：回复邹老师 好的，谢谢
2023-07-12 21:52:23
邹老师：回复Yan不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-12 22:19:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
购买的酒水招待费是专票， 怎么做会计分录？
你好 借；管理费用——业务招待费 贷；库存现金等科目
93楼
2023-07-12 21:08:58
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神奇小飞侠：回复邹老师 要交税吗
2023-07-12 21:37:34
邹老师：回复神奇小飞侠你好，不做进项抵扣，不需要纳税，按费用处理就是了
2023-07-12 21:51:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Bling. 发表的提问：
老师，那些业务招待费，是申报季度所得说的时候 就调增，还是年报的时候才一起调增的？调增的要不要做分录呢？
你好，是在汇算清缴做调整 如果有补交税款就 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
94楼
2023-07-17 19:25:36
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Bling.：回复邹老师 请问如果我现在季度的企业所得税申报时是亏损的，净利润为-123.9元，然后汇算清缴时有一笔业务招待费要调增592元，是按592减去123.9来交的税么？
2023-07-17 19:44:47
邹老师：回复Bling.你好，是的 按（592-123.9）*税率计算补交企业所得税
2023-07-17 19:59:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小⑧ 发表的提问：
老师好，上月公司同事拿了个红包去送礼，2000，做了业务招待费，然后，这个月同事把红包拿回来了，没送出去，我这个月要如何做分录啊，请老师赐教，谢谢
你好！红字冲减之前分录。
95楼
2023-07-17 19:35:36
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小⑧：回复宋生老师 借:银行存款－2000 贷:管理费用－业务招待费－2000.
2023-07-17 20:00:39
小⑧：回复宋生老师 是这样的吗？
2023-07-17 20:30:21
小⑧：回复宋生老师 不是，借:银行存款2000 贷:业务招待费－2000
2023-07-17 20:52:47
宋生老师：回复小⑧你好！是的。就是这样做。
2023-07-17 21:20:16
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 虚竹 发表的提问：
老师，想问下，如果去年的业务招待费用，有10万，只能扣除5万，那剩下的5万怎么记账呢？还有第二年弥补去年亏损的时候，这个又是怎么做分录的？麻烦老师告诉下细节，新手，不熟悉。谢谢
你好，剩下的5万不用记账，是在企业所得税纳税调整，第二年弥补去年亏损的时候不用分录的，自然弥补
96楼
2023-07-17 19:54:13
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虚竹：回复庄老师 不是很明白，五万不用记账，是什么意思？
2023-07-17 20:16:06
虚竹：回复庄老师 意思说不用挂账账上？也不写分录？
2023-07-17 20:33:17
庄老师：回复虚竹你好，10万元已经记入管理费用－－招待费了，不用在记账了
2023-07-17 21:00:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宋宋11451823 发表的提问：
年底调整业务招待费超出税法扣除限额部分如何做分录
你这个交税吗，没有交不做这个
97楼
2023-07-17 20:23:50
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maize老师：回复宋宋11451823这个只是调表，不是调账这个
2023-07-17 20:49:17
宋宋11451823：回复maize老师 去年年底的利润是负数，所以我没有做计提所得税费用的分录，今年汇算清缴不是表里肯定需要调整业务招待费，我记得我们原来的账务处理是要计提这个的所得税费用的，难道不交税就不用提么
2023-07-17 21:16:15
maize老师：回复宋宋11451823不处理，不做分录，只有纳税调增交税才做
2023-07-17 21:42:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 恭默守静 发表的提问：
老师好，老板垫付的业务招待费怎么做分录
您好！借：管理费用-业务招待费等 贷：其他应付款-老板。
98楼
2023-07-17 20:47:58
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恭默守静：回复宋生老师 老板垫付的购买原材料发生的运费计入哪个科目，老板报销的油费计入哪个科目，还有我将所有的主材和配件都计入原材料可以吗
2023-07-17 21:16:58
宋生老师：回复恭默守静您好！原材料运费一般计入材料成本。油费计入管理费用。 可以。
2023-07-17 21:42:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿不。 发表的提问：
自己餐厅发生业务招待费分录怎么写？
借；管理费用-业务招待费 贷；库存现金等科目
99楼
2023-07-18 19:19:07
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阿不。：回复邹老师 没有发生现金银行付款
2023-07-18 19:38:27
邹老师：回复阿不。那你用什么购买招待的菜，酒水等
2023-07-18 20:06:49
阿不。：回复邹老师 就是正常的点一桌菜。老板在结账单上签字说免单这种。
2023-07-18 20:25:54
邹老师：回复阿不。借；管理费用-业务招待费 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-07-18 20:43:25
阿不。：回复邹老师 那支付上月货款，实际支出的金额比挂的应付账款少。少的那个怎么做分录啊？
2023-07-18 21:09:37
邹老师：回复阿不。计入营业外收入
2023-07-18 21:34:10
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 风景在路上 发表的提问：
费用例题中业务招待费（用银行存款支付），如没有用银行存款支付应该怎么做分录？
借方是一样的，只是贷方变成现金或其他应付应收科目而已
100楼
2023-07-18 19:32:04
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风景在路上：回复吴月柳 老师您的意思是如果现金支付贷方就是现金，如果没有支付就是其他应付款科目，对吗？什么情况下还会有其他应收款科目吗？谢谢
2023-07-18 19:50:39
吴月柳：回复风景在路上就是先预借了款的情况下，报销费用了就冲回来
2023-07-18 20:19:32
风景在路上：回复吴月柳 好的，谢谢老师，大概明白了，看来很多东西还得工作中去学习。
2023-07-18 20:35:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 默赏花落 发表的提问：
去年的业务招待费需要调增，怎么做分录，利润还是亏损
纳税调整是不用账务处理的，
101楼
2023-07-18 20:00:38
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阳光的店员 发表的提问：
老师，请问一下，2020年年报了之后，有业务招待费的调增金额，那到了2021年我该怎么做分录呢对调增的金额
你好  业务招待费调增是汇算清缴做的 账上不需要特别调整  
102楼
2023-07-18 20:20:14
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阳光的店员：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-07-18 20:39:54
轶尘老师：回复阳光的店员不客气  如果帮到你 请打五星好评              
2023-07-18 21:03:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 美好的祝愿 发表的提问：
老师，业务招待费进项不能抵扣，要先做进项后转出吗，怎么做分录啊
一、 验票后的分录 借：管理费用——业务招待费（或销售费用——业务招待费） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 二、进项税转出 借：管理费用——业务招待费（或销售费用——业务招待费） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
103楼
2023-07-18 20:47:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师 ，公司支出的餐费，比如销售部门的是计入业务招待费，我们会附上业务招待费审批表，那会议餐不计入业务招待费，必须要会议通知、签到表这些附件吗
你好，学员，会议费的话，要附件的，会议通知、签到表这些附件
104楼
2023-07-19 19:47:47
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 瑞瑞 发表的提问：
用于业务招待费支出，没有发票怎么做分录？
借管理费用-业务招待费 贷银行存款
105楼
2023-07-19 20:05:25
全部回复
瑞瑞：回复佟老师 没有票也能放费用？
2023-07-19 20:17:35
瑞瑞：回复佟老师 能税前扣除？
2023-07-19 20:34:21
佟老师：回复瑞瑞可以放费用中，但不能税前扣除
2023-07-19 20:44:47
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