安：回复邹老师 还没有收到发票，是不是先这样做，等到年底汇算清缴之前拿到发票就可以呢

邹老师：回复安你好，计提就是这样做分录 汇算清缴之前需要取得相应的发票，才可以按规定计算在企业所得税税前扣除的

安：回复邹老师 可不可以 借记预付账款 贷记银行存款 收到发票以后 借记管理费用 贷记应付职工薪酬 这样做可以吗

邹老师：回复安你好，你这样做账，会导致预付账款、应付职工薪酬同时挂账而没有被冲平啊

Tracy：回复邹老师 为什么是两笔科目？是实报实销的哦

邹老师：回复Tracy你好，福利费这些需要先计提，然后支付

Tracy：回复邹老师 老师，新的会计准则，不是职工福利费不再计提吗？不明白

邹老师：回复Tracy不用计提那你可以直接计入福利核算了

回归线kelly：回复张伟老师 出报表那不是有问题么？费用，想知道自己实际亏多少，我该把会员卡的部分抛出去吧？

张伟老师：回复回归线kelly没问题，都是这么做的1、充值馈赠金额，可以通过销售费用核算。 2、会计分录 （1）充值时，充值是1000元，充值馈赠金额500元 借：库存现金 1000 借：销售费用--促销费（赠送） 500 贷：预收账款--充值卡 1500 （2）消费时，如一天营业收入现金是180元，收优惠券是56元，会员卡消费是150元 借：库存现金 180 借：销售费用－优惠券56 借：预收账款--充值卡 150 贷：主营业务收入 386

回归线kelly：回复张伟老师 可是报表出来不是错的？

张伟老师：回复回归线kelly不是啊，怎么是错的呢

要减肥的热狗：回复郭老师 那帮员工交的话费、宿舍水电费会计分录

郭老师：回复要减肥的热狗你好，做管理费用福利费里面的。

AAA：回复宋生老师 房屋租金呢

宋生老师：回复AAA您好！计入管理费用房租就可以了

伤入骨髓：回复轶尘老师 我把他归在借工程施工合同成本职工福利费 贷其他应付款 还是中间要用应付职工薪酬职工福利费过度，就是借工程施工合同成本职工福利费 贷应付职工薪酬职工福利费，再借应付职工薪酬职工福利费 贷其他应付款？

轶尘老师：回复伤入骨髓是的 你的理解正确！

伤入骨髓：回复轶尘老师 什么意思？那我是需不需要应付职工薪酬职工福利费中转？还是直接借工程施工合同成本职工福利费 贷其他应付款呢？

轶尘老师：回复伤入骨髓借工程施工合同成本职工福利费 贷应付职工薪酬职工福利费，再借应付职工薪酬职工福利费 贷其他应付款

伤入骨髓：回复轶尘老师 不用应付职工薪酬中转可以吗？我看到之前会计就是直接借工程施工合同成本职工福利费 贷其他应付款

轶尘老师：回复伤入骨髓最好通过这个科目 因为最后要核算福利费是否调增

伤入骨髓：回复轶尘老师 我也是想到了这一步，因为他之前直接贷其他应付款，我现在如果全部通过应付职工薪酬职工福利费中转，那么势必要比之前福利费多很多，怕不合适呢？主要这些费用报销的还挺多的

轶尘老师：回复伤入骨髓没什么不合适 只要是实际发生的 就要这么操作

伤入骨髓：回复轶尘老师 像不能抵扣的专票我是不是需要先计入进项税额然后再转出？还是直接计入成本？

轶尘老师：回复伤入骨髓不需要 价税合计直接计入成本

伤入骨髓：回复轶尘老师 请问老师，我公司从总包那里分包100然后又分包出去50，现在我公司开给总包100的票，记账确认收入还是按这100来记吧？不是差额记吧？之前分包出去的那50以收到票入账做成本

轶尘老师：回复伤入骨髓这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢

小甩：回复吴少琴老师 好的，谢谢

小甩：回复吴少琴老师 借：管理费用-培训费，贷：库存现金？ 这样吗？

吴少琴老师：回复小甩借：管理费用-培训费，贷：库存现金？ 这样吗？ 是的

小甩：回复吴少琴老师 哪种情况下需要先计提呢？

吴少琴老师：回复小甩培训费不需要计提，或者你通过应付职工薪酬-培训费过度一下