曼曼：回复宋生老师 到时候加工完石材怎么结转成本呢？ 另外我们给对方开的发票是劳务*加工费。这是不是属于服务收入？

宋生老师：回复曼曼您好！这样是加工费，你这个是小规模还是一般纳税人。 受托方的会计核算流程： （1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 （2）在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 　　贷：原材料――辅助材料 　　　　应付职工薪酬等 （3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 　　贷：主营业务收入/其他业务收入 　　　　应交税费――应交增值税（销） 　　　　　　　　――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 　　贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 （4）按规定缴纳消费税 借：应交税费――应交消费税 　　贷：银行存款

曼曼：回复宋生老师 我是小规模企业。就是主要材料是对方公司提供的。我们公司主要是人工进行加工，另外购买少量的原材料等。

宋生老师：回复曼曼您好！可以的。按上面的分录做就好了，不需要消费税。

宋春丽：回复宋生老师 会计科目按提供信息程度关系分类@宋老师:

宋生老师：回复宋春丽你好!会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同,分为(总分类科目 )和明细分类科目。

小小惠子：回复蒋飞老师 是啊

小小惠子：回复蒋飞老师 要怎么写呢

蒋飞老师：回复小小惠子借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

甜：回复郭老师 税务和内账分别如何做会计处理

郭老师：回复甜外账做收入退回和销售费用

甜：回复紫藤老师 老师，内账怎么处理好呢？

紫藤老师：回复甜内账和外账一样的