会计小白_ph169027：回复郭老师 那1月份有收入了，问什么结转成本类科目它的期初借方科目为0

郭老师：回复会计小白_ph169027借主营业务成本贷工程施工。

会计小白_ph169027：回复郭老师 公司没有按照建造合同准则走，第一次收入是200万，所有成本结转下来比200万多的多，实际工作中可以这样结转吗？那利润岂不是付的，税务方面说的过去吗？，但是异地预缴税款企业所得税和其他的税都缴纳了

郭老师：回复会计小白_ph169027不能都结转啦，你结转的数据比收入小就可以。

会计小白_ph169027：回复郭老师 老师，一般比例大概是多少？对建筑业这快不是很熟悉

郭老师：回复会计小白_ph169027你确认收入按工程合同的百分比多少

会计小白_ph169027：回复郭老师 公司这次收入算是预收款，我们已经给甲方开具了增值税发票并且异地预缴了税款，但是甲方没有确定产值！也要结转成本吗？

郭老师：回复会计小白_ph169027合同没有签吗？

会计小白_ph169027：回复郭老师 有合同，甲方确认的产值是1200万，收到甲方付款是2000万，我门开的销售发票是2000万，那结成本是按照哪个数字走

郭老师：回复会计小白_ph169027成本估算下总的是多少？

会计小白_ph169027：回复郭老师 这个成本估算是财务部估算吗？还是预算部，或者甲方出的产值书上，还是按照合同上

郭老师：回复会计小白_ph169027预算上预算的。

平安：回复玲老师 前期工程费、建安工程费、基本设施

玲老师：回复平安您好，记在前期费用里

恭默守静：回复邹老师 这样吗，借：其他应收款--某职员 贷：库存现金 购买东西回来以后 借：原材料--某材料 贷：其他应收款--某职员，领用的时候 借：工程施工--某某客户，贷：原材料--某某材料，这样是吗，这样的话太麻烦了吧，那个后期不是还得结转成本吗，

邹老师：回复恭默守静你好，是的 过程就是这样，而不是麻烦不麻烦的问题 后期需要按规定结转成本

恭默守静：回复邹老师 我这就是记个内账，能分清楚哪个客户用的，老板能看懂就行，可有不用结转的科目

邹老师：回复恭默守静其实内帐原理也是这样 明细你可以根据自己需要设置

林老师：回复爱笑的流沙例如： 银行存款---** **银行

??安安宝贝：回复答疑小王老师 转为权益法核算的时候，投资成本不要补100吗？

??安安宝贝：回复答疑小王老师 剩余账面价值是1000，可是一开始取得的公允价值对应的剩余份额是1100啊，赚了，不要调整留存收益吗？

答疑小王老师：回复??安安宝贝你好，同学，成本法转权益法，需要你追溯调整损益。你确认投资收益的时候是在出售股权一半的时候确认投资收益。再将剩余的股权作为权益法核算。

??安安宝贝：回复答疑小王老师 我知道的，权益法核算成本不是要比较吗？剩余账面是1000，原来取得的时候应该是2200×40%不应该是50%。这样算下来不用调。

答疑小王老师：回复??安安宝贝你要比较的是剩余股权的初始投资成本，你要一下初始投资成本要不要调整。调整的是这个。

??安安宝贝：回复答疑小王老师 那我上面计算的对吗？

答疑小王老师：回复??安安宝贝上面你说的初始投资成本要调整留存收益，是这个意思

答疑小王老师：回复??安安宝贝还有出售的是股权的一半，股权是80%，出售股权的一半就是出售了40%，还剩下40%的股权

??安安宝贝：回复答疑小王老师 是拿剩余的账面价值和刚开始取得时的公允价值所占剩余的份额比较吗？

答疑小王老师：回复??安安宝贝你好，同学，是的哈。你理解得很透彻。（就是这个2200）

??安安宝贝：回复答疑小王老师

??安安宝贝：回复答疑小王老师 老师，这个题目的200不是挤入营业外收入吗？

爱听歌的花卷：回复蒋飞老师 但我们会计老师说，总分类科目简称总目，然后到二级科目（子目），最后才是三级科目（细目），这样子，怎么才是对的？

爱听歌的花卷：回复蒋飞老师 我们基础会计书上写的是：会计分类科目分为三个级次：总分类科目（一级科目），二级科目（子目），明细分类科目（三级科目、细目），这样。咋整？

爱听歌的花卷：回复蒋飞老师 还有想问问对账是只有账证，账账，账实吗？我们的书上有多加一个账表，这个也是因为不同的认定嘛？

蒋飞老师：回复爱听歌的花卷明细分类科目是包含二级和三级科目的 …是笼统说法 总分类科目简称总目，然后到二级科目（子目），最后才是三级科目（细目） …是具体说法 都没有问题的，都对

爱听歌的花卷：回复蒋飞老师 好的好的，那上面还有一个问题麻烦老师解答一下。

爱听歌的花卷：回复蒋飞老师 然后最后一个问题：账务处理程序中，我没太分清汇总记账凭证和记账凭证汇总表的区别，可以麻烦老师解答一下吗？

蒋飞老师：回复爱听歌的花卷还有想问问对账是只有账证，账账，账实吗？我们的书上有多加一个账表，这个也是因为不同的认定嘛？ ……是的

蒋飞老师：回复爱听歌的花卷两者都有汇总，都是对记帐凭证的汇总，但汇总的方法不一样，汇总后的结果不一样，适用的范围也不一样。 记账凭证汇总表是一种汇总的表，将一定期间内的记帐凭证按照科目进行汇总的表格，类似科目汇总表，已经不是凭证本身了，而是表格了。通用记帐凭证和收付转两种模式都适用。 汇总记帐凭证仍然是一种记帐凭证，只不过是在采用收付转记帐凭证模式下，将诸多同类的单一记帐凭证按照一定的方法汇总编制为一张记帐凭证。仅适用收付转模式。

爱听歌的花卷：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师！想问问经济法的内容可以在这里问吗？还是说这里问不了？

蒋飞老师：回复爱听歌的花卷你好！ 可以问的 先结束再提问再答

爱听歌的花卷：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师！

蒋飞老师：回复爱听歌的花卷不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。