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会计货物运输业日常业务
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 眯眯眼的心锁 发表的提问：
吊装运输公司，营业执照范围有货物吊装，普通货物运输等。但是没有办理道路运输经营许可证，挂靠在该公司的货车，开展货运业务，货主须要开增值税专用发票，请问税务局能不能给开具发票？
你好，可以据实开具运输专票
76楼
2023-07-06 20:17:30
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
咨询一下，一家企业委托运输公司运输货物，运输公司造成货物损失，企业将商品销售给运输公司，运输公司收到发票税金能抵扣吗
企业将商品销售给运输公司，运输公司收到发票税金能抵扣
77楼
2023-07-06 20:31:32
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陪你考证的初级班主任：回复文文老师 运输企业收到发票只能做费用处理
2023-07-06 20:44:27
文文老师：回复陪你考证的初级班主任是的，运输企业收到发票只能做费用处理
2023-07-06 21:03:52
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
物流运输行业增值税税负多少为正常？
物流行业的增值税负率为2%-2.91%
78楼
2023-07-06 20:46:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 贪玩的冬日 发表的提问：
某物流公司主营业务为国际货物运输代理，国内货物运输代理，道路运输服务，国际货物运输代理按政策是免税的？这个需要到当地税局备案吗？另外，开发票时税率栏是选免税还是零税率？
您好，纳税人提供国际货物运输代理服务，其免税范围应按照《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税﹝2013﹞106号，以下简称《财税﹝2013﹞106号文件》规定执行。即国际货物运输代理服务，是指接受货物收货人或其代理人、发货人或其代理人、运输工具所有人、运输工具承租人或运输工具经营人的委托，以委托人的名义或者以自己的名义，在不直接提供货物运输服务的情况下，直接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续的业务活动。 (二)试点纳税人通过其他代理人，间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续，可以按照《财税﹝2013﹞106号文件》附件3第一条第(十四)项免征增值税。 (三)向境外单位、个人提供的国际货物运输代理的纳税人可比照国际货物运输代理免税相关规定执行。 （四）需要到当地税局备案，开发票时税率栏是选免税。
79楼
2023-07-06 21:01:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤奋的大炮 发表的提问：
某运输公司运输一批货物到国外某地,收取全程运费150万元,货物到达该国境内后,改由该国铁路运输至目的地,支付该承运企业运费10万元,计算应纳的营业税,并进行全过程的账务处理
运输业需要交纳增值税，而不是营业税
80楼
2023-07-06 21:12:00
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勤奋的大炮：回复邹老师 老师好！这好像是以前的题，那时候好像营业税还没改成增值税，我想知道以前没改的时候怎么算的
2023-07-06 21:30:12
邹老师：回复勤奋的大炮（150-10）*3%=4.2万
2023-07-06 21:51:16
勤奋的大炮：回复邹老师 谢谢老师，那会计分录怎么弄呢？
2023-07-06 22:14:35
邹老师：回复勤奋的大炮借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 150 借；主营业务成本 贷；银行存款 10 借；营业税金及附加 4.2 贷；应交税费-营业税
2023-07-06 22:25:51
勤奋的大炮：回复邹老师 老师！我还有一道题不会，希望老师给解答一下！ 某制造厂2012年损益状况如下： 主营业务收入为9000万元，主营业务成本8000万元；厂房租赁收入300 万元，国债利息收入200万元，旧设备出售收入200万元，取得直接投资其他居民企业的权益性投资收益70万元，缴纳增值税250万元，缴纳城建税和教育费附加15万元；发生的管理费用860万元（其中新产品研发费为80万元、业务招待费用90万元），发生财务费用150万元；发生营业外支出300万元（其中含公益捐赠60万元）。 要求：计算该制造厂2012年应纳的企业所得税额。
2023-07-06 22:49:57
邹老师：回复勤奋的大炮利润总额=9000-8000+300+200+200+70-15-860-150-300 投资收益调减70万，研发费用加计扣除40，调减40，业务招待费调整增加90-41.5，公益性捐赠不超过利润总额的12% 经过调整后的应纳税所得额*25%
2023-07-06 23:17:44
勤奋的大炮：回复邹老师 业务招待费调整那块不太明白，还有捐赠扣除53.4小于60，所以最后应纳税所得额应该加53.4么？
2023-07-06 23:38:07
邹老师：回复勤奋的大炮企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。两者哪个小按哪个扣除，超过的做纳税调整增加 具体的应纳税额是多少，没有计算
2023-07-06 23:59:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 胡雨荷 发表的提问：
个体户营业范围 货物运输服务，装卸搬运服务，能开劳务发票吗？
你好，可以开具劳务费的发票的
81楼
2023-07-10 20:03:24
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胡雨荷：回复暖暖老师 老师 那我们可不可以一次去税务代开30万的 不用一个月一个月去分着开10万吧
2023-07-10 20:46:21
暖暖老师：回复胡雨荷嗯，可以一次性去开三十万
2023-07-10 21:03:50
胡雨荷：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-07-10 21:17:01
暖暖老师：回复胡雨荷不客气，麻烦给予五星好评
2023-07-10 21:30:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Annaly 发表的提问：
货物运输业公司，运输油费入什么科目呢？
你好，计入主营业务成本科目核算的
82楼
2023-07-10 20:12:20
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Annaly：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-10 20:40:44
邹老师：回复Annaly不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-07-10 21:06:13
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 大眼萌12 发表的提问：
老师你好，我们是道路货物运输小规模企业，还有国际货物有客运服务，需要缴纳建设行政事业性收入的税吗?我看原来的会计申报了，我没明白
您好，您这个可以给当地的大厅打个电话，可能是专门给你核定的这个税，你可以让大厅帮你看一下是否需要申报，因为你以前的会计申报了，但并不代表一定就是需要申报的，有可能是错的。
83楼
2023-07-10 20:39:43
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大眼萌12：回复李霞老师 哦那我打电话问问，谢谢老师
2023-07-10 20:58:46
李霞老师：回复大眼萌12祝您生活愉快开心快乐
2023-07-10 21:21:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 柔柔 发表的提问：
主营运货物发生的运输费，油费是进主营业务成夲？对吗？
你好！是的。是计入主营业务成本
84楼
2023-07-10 21:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 疯狂的学姐 发表的提问：
老师，我们跟一家公司发生业务往来，钱已经连同货物运输费一起打给一家公司，但是这家公司的运输是外包给另一个运输公司的，运输公司单独给我们开票，那运输费能和货物的发票做在一起吗
你支付给a是B给你开的发票吧。
85楼
2023-07-11 20:14:15
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疯狂的学姐：回复郭老师 对的，我付给A的款项中包含了运输费，但是运输费是B给开的发票
2023-07-11 20:40:49
郭老师：回复疯狂的学姐合同约定了a企业代收代付吗？如果约定的话，你可以正常做账。
2023-07-11 21:07:36
郭老师：回复疯狂的学姐都一块做到库存商品里面。
2023-07-11 21:24:57
疯狂的学姐：回复郭老师 如果是合同约定的价格就是包含运输费的价格，那也可以一起做到库存商品里去吗
2023-07-11 21:50:53
郭老师：回复疯狂的学姐你好，可以做到库存商品。
2023-07-11 22:19:29
疯狂的学姐：回复郭老师 老师，那运输费的这一部分要做什么科目
2023-07-11 22:36:59
郭老师：回复疯狂的学姐借库存商品进项贷银行存款。
2023-07-11 22:56:49
疯狂的学姐：回复郭老师 老师，可是运输费是单独一张发票，怎么能直接做到库存商品里去呢
2023-07-11 23:08:47
郭老师：回复疯狂的学姐没有规定说运费不可以做到库存商品，你购入看用途，你购入货物发生的运费不就是库存商品吗？
2023-07-11 23:31:05
疯狂的学姐：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-11 23:58:47
郭老师：回复疯狂的学姐不用客气的。
2023-07-12 00:20:30
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 俞小翠 发表的提问：
开具货物运输业增值税专用发票，取得销售产品送货运输费收入11.7 运输费的销项税多少 怎么计算
运输费的增值税税率是11%（一般纳税人）
86楼
2023-07-11 20:26:22
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 虎虎生威 发表的提问：
运输业发票的开具，税务上有什么特殊要求？比如，在备注栏需要注明起运地，车种、车号，运输货物的类型等不？
您好，是的，您还说漏了一项，到达地也要标注
87楼
2023-07-11 20:46:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁月静好22 发表的提问：
老师，会计在开发票时把货物和运输单独填列开了发票，那结转主营业务成本运费该如何出库？
你好 收入和成本都分开做 
88楼
2023-07-11 21:02:59
全部回复
玲老师：回复岁月静好22服务不用出库的 商品出库 
2023-07-11 21:30:57
岁月静好22：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-07-11 21:45:11
岁月静好22：回复玲老师 还有，我们公司没有开具运输发票的经营范围，但是已经开了，怎么办？
2023-07-11 22:09:18
玲老师：回复岁月静好22你好  偶尔一次没什么事 不要经常开 
2023-07-11 22:20:09
岁月静好22：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-07-11 22:45:28
玲老师：回复岁月静好22 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-07-11 23:02:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 我很好 发表的提问：
货物运输得普票是所有的一般纳税人的行业都可以抵扣7%还是就运输货物行业之间
你好，增值税没有7%的税率的
89楼
2023-07-12 20:43:56
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我很好：回复紫藤老师 怎么回答的不一样呢
2023-07-12 21:05:58
紫藤老师：回复我很好纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： ①取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； ②取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% ③取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% ④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%
2023-07-12 21:26:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 牵小猪看夕阳 发表的提问：
公司购车，运输货物销售，是属于运输业还是销售行业，开发票是按13的税率销售货物么
主要是看你们和客户交易是啥，销售货物还是单独运输，都有就是兼营，运输业还是销售都有，开发票分开开
90楼
2023-07-12 21:00:02
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