金智慧捷：回复王超老师 工资表补助这部分核算交纳保险基数时，算补助这块么？

王超老师：回复金智慧捷不包括，一般按当地城市的最低基数缴纳，

金智慧捷：回复王超老师 老师二处发工资，一处是本企业给发的，工资总额每月6500元，每月本企业为其员工代扣代缴个人所得税6500元应扣除个税，但本人还在另一个国企每月给发的1000元生活费。请问本年度个人所得税汇算清缴年度要申报么？

王超老师：回复金智慧捷需要的，个人在两处以上领工资，是需要进行汇算清缴的

tian tian：回复郭老师 报税时，怎样报呢？

郭老师：回复tian tian增值税填写未开具发票一栏

tian tian：回复郭老师 放入收入里一起申报吗？

郭老师：回复tian tian你好，是的，

tian tian：回复郭老师 那不是财务上的账面收入和申报报表的收入不一至啊

郭老师：回复tian tian你好，是的，

tian tian：回复郭老师 老师还有一个问题，款已经付出去了，货也收到了，但是发票没有收到，怎样会计处理呢？

郭老师：回复tian tian借库存商品贷银存 暂估入库

慈祥的鞋子：回复朴老师 袜子是我们的购进的赠送无偿赠送给客户的，也需要确认收入吗

朴老师：回复慈祥的鞋子对的 视同销售也要确认收入

sunny：回复meizi老师 老师劳动保护费是核算什么的

meizi老师：回复sunny你好 劳动保护费是指确因工作需要为雇员配备或提供工作服、手套、安全保护用品等所发生支出。劳动保护费（劳保费）的范围包括：工作服、手套、洗衣粉等劳保用品，解毒剂等安全保护用品，清凉饮料等防暑降温用品，以及按照原劳动部等部门规定的范围对接触有毒物质、矽尘作业、放射线作业和潜水、沉箱作业、高温作业等5类工种所享受的由劳动保护费开支的保健食品待遇。

平平淡淡才是真：回复轶尘老师 那税务处理呢！买一赠一视同销售吗？增值税按什么计算

轶尘老师：回复平平淡淡才是真增值税这一块，赠品按照公允价值缴纳增值税。原产品按售价缴纳增值税。

平平淡淡才是真：回复轶尘老师 意思就是，赠品视同销售，按公允价值缴纳增值税

平平淡淡才是真：回复轶尘老师 那计算的税金和发票上的税金是不是就不一致了吗？能举例说明一下吗，做一下账务处理。

轶尘老师：回复平平淡淡才是真是不一样。比如100元的东西，买一送一，收入就是各50，合计100；但增值税按照200来计算缴纳。

平平淡淡才是真：回复轶尘老师 那这样的话申报表如何填写，比对能通过吗？

轶尘老师：回复平平淡淡才是真在未开票收入填写。

平平淡淡才是真：回复轶尘老师 老师，买一赠一是视同销售还是不视同销售

轶尘老师：回复平平淡淡才是真税法上视同销售。

?阿娇?：回复张壹老师 现在这部分人家肯定也不给开票 我应该和正常进销存一样做主营业务收入吧

?阿娇?：回复张壹老师 这个品就是赠送进来的时候也按照不赠送的入库正常走进销存对吗，出的时候如果是赠送给客人，就按照进项税转出，视同销售对吗

张壹老师：回复?阿娇?你好,你买进的时候,你买了200瓶酒,厂家送了你50箱.你收到250瓶,购进价格为10000元吧,税1300 借:库存商品  10000   应交税费-应交增值税-进项税1300 贷:银行存款 11300 那你入成本是10000元,250瓶,每瓶的单价是10000/250=40 你销售出去,销售100瓶,同时赠送20瓶 销售为80元一瓶不 那你销售收入 借:应收账款/银行存款 100*80 贷:主营业务收入 100*80/1.13    应交税费-应交增值税-销项税 100*80/1.13*13% 结转成本 借:主营业务成本 40*120 贷:库存商品 40*120

苹果酒窝：回复辜老师 就是几张设计图纸，

辜老师：回复苹果酒窝金额不大，可以直接极润费用

何威：回复meizi老师 如果公司为了推广买的商品赠送给客户，怎么处理

meizi老师：回复何威你好 不是自己销售的产品的话 这个只是为了推广的商品送客户 计入销售费用-广告宣传费

阳光的胡萝卜：回复庄老师 可以把赠品放到销售费用里吗

庄老师：回复阳光的胡萝卜你好，也可以的，要单独缴增值税

阳光的胡萝卜：回复庄老师 这部分费用，汇算清缴中还需要调增吗

庄老师：回复阳光的胡萝卜你好，这部分费用汇算清缴不用调整，