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企业会计应当以什么计量
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ CM 发表的提问：
老师，小企业会计准则中没有以前年度调整损益这科目吗？如果不能增加这科目，怎么做帐？
你好，小企业准则一般不设置这个科目，如果需要调整以前年度的利润，直接用利润分配——未分配利润调整就可以
121楼
2023-08-09 19:33:05
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CM：回复立红老师 去年少计提的建设税6元：借：利润分配-未分配利润 6 贷：应交税费-建设税 6 这样吗？
2023-08-09 19:47:20
立红老师：回复CM你好，是的，您的处理是对的。
2023-08-09 20:10:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
122楼
2023-08-09 19:47:13
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坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2023-08-09 20:05:16
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-09 20:30:34
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2023-08-09 20:46:51
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2023-08-09 20:56:54
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2023-08-09 21:20:09
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2023-08-09 21:31:54
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2023-08-09 21:50:52
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2023-08-09 22:03:32
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2023-08-09 22:15:38
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2023-08-09 22:40:13
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2023-08-09 23:05:33
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2023-08-09 23:30:11
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2023-08-09 23:41:15
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2023-08-09 23:51:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ jin 发表的提问：
您好，我单位执行小企业会计准则，现发现19年漏记得收入发票，怎么入账呢？能用以前年度调整损益
你好 你小企业会计准则 应该没有以前年度损益调整科目的 你要用未分配利润来做账 补做收入
123楼
2023-08-09 20:08:59
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jin：回复meizi老师 不能直接记入当期损益吗
2023-08-09 20:37:10
jin：回复meizi老师 小规模附加税有什么优惠政策吗
2023-08-09 20:55:41
meizi老师：回复jin你好！你跨年了不能直接做收入，要走以前年度损益科目做
2023-08-09 21:12:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小企业会计准则，以前年度未缴的房产税，残保金怎么做补缴税费，及怎样做分录？
您好，上年计提过了吗
124楼
2023-08-10 19:24:50
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米嘟妈妈：回复文老师 没有
2023-08-10 19:57:30
文老师：回复米嘟妈妈那需要补计提，通过以前年度损益调整科目
2023-08-10 20:23:42
米嘟妈妈：回复文老师 我们适用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，到底能用吗
2023-08-10 20:37:58
文老师：回复米嘟妈妈哦，那您可以直接用利润分配——未分配利润
2023-08-10 20:57:48
米嘟妈妈：回复文老师 计提当期费用吗？还是营业税金及附加？还是直接入未分配利润吗
2023-08-10 21:11:41
文老师：回复米嘟妈妈直接用利润分配——未分配利润
2023-08-10 21:25:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Lily 发表的提问：
小企业会计制度是不是不调整以前年度的利润 只调整当期的利润呢
不是的，用未分配利润调整以前年度利润
125楼
2023-08-10 19:42:38
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Lily：回复袁老师 之前是多记了一个项目的人工费 当时做了两笔分录 借：工程施工-人工费 贷：库存现金20000 月末的时候结转：借 主营业务成本 20000 贷：工程施工-人工费 20000 这个月我调的话 是不是 直接做一笔分录就行了 借：库存现金20000 贷：利润分配-未分配利润20000
2023-08-10 20:07:31
袁老师：回复Lily是的，可以这样调整的了。
2023-08-10 20:25:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 为之则易 发表的提问：
请问老师！小企业会计准则，以前年度固定资产少提折旧，该怎么处理，具体分录，谢谢！
你好，借 以前年度损益调整 贷 累计折旧
126楼
2023-08-10 20:08:59
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为之则易：回复紫藤老师 小企业会计准则不是不用以前年度损益调整吗，这样影不影响所得税
2023-08-10 20:36:26
紫藤老师：回复为之则易借 利润分配-未分配利润 贷 累计折旧
2023-08-10 21:04:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 谦让的帽子 发表的提问：
我们执行的是小企业会计准则，补交以前年度的增值税如何做分录
你好，一般纳税人还是小规模的收入，少做吗？
127楼
2023-08-16 19:05:20
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谦让的帽子：回复郭老师 一般纳税人，执行小企业会计准则，19年和20年做了无票收入，更改的19年和2020年的增值税主表，21年交的款，如何做分录
2023-08-16 19:40:01
郭老师：回复谦让的帽子借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税贷，银行存款。
2023-08-16 20:05:49
谦让的帽子：回复郭老师 增值税不是不涉及到利润吗
2023-08-16 20:19:18
郭老师：回复谦让的帽子好，增值税不涉及到利润的，它不影响你的利润，你看下你的利润表，根本没有包含这个。
2023-08-16 20:42:05
谦让的帽子：回复郭老师 我还用修改2019年2020年的资产负债表和利润表吗
2023-08-16 21:02:31
郭老师：回复谦让的帽子不用修改，这个分录做到这个月就行。
2023-08-16 21:17:04
谦让的帽子：回复郭老师 我所对应的增值税所对应的附加税和所得税怎么做分录
2023-08-16 21:40:19
郭老师：回复谦让的帽子借利润分配未分配利润贷，应交税费附加税，企业所得税，借应交税费附加税，企业所得税，贷银行存款。
2023-08-16 22:01:34
谦让的帽子：回复郭老师 我现在填写2021年度财务报表，用修改上年金额吗？所补交2019年2020年补交税款所涉及到的收入费用  还有资产负债表的未分配利润
2023-08-16 22:27:59
郭老师：回复谦让的帽子你好，不用修改，其他的都不用做，一切都做到这个月。
2023-08-16 22:47:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小雪 发表的提问：
跨年的成本怎么调整，以前年度的成本结转多了，小企业会计准则
你好，以前年度的成本结转多了，小企业会计准则，账务处理是 借：库存商品，贷：利润分配—未分配利润 
128楼
2023-08-16 19:28:30
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 媚 发表的提问：
小企业会计制度，需要调整以前年度的会计分录，怎么做分录，报表需要调整吗，会计分录的附件用什么？
你好 不需要调整的，因为你需要编制所有者权益变动表的 借：未分配利润 贷：对应的科目 附件要加上你调整的理由和资料的
129楼
2023-08-16 19:56:59
全部回复
媚：回复王超老师 就是上年有错的分录，直接在第二年做未分配的分录是吗
2023-08-16 20:25:15
王超老师：回复媚是的，你的理解是正确的
2023-08-16 20:41:29
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我想请问一下在小企业会计准则和企业会计准则当中的短期投资最终处置有什么不同？
这种短期投资，他们处置都是计入到投资收益的
130楼
2023-08-17 18:38:15
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣喜的香菇 发表的提问：
1.计算该企业当期的销项税额 2.计算该企业当期的进项税额 3.计算该企业应纳的增值税 4.对上述业务进行会计处理
你好，没有看到你的题目
131楼
2023-08-17 18:55:46
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
咨询个问题 我们公司19年12月没结转成本，今年1月补记怎么做分录呢？ 我们是小企业会计准则 没有以前年度所以调整科目
直接结转到利润分配未分配利润里 l例如 借利润分配-未分配利润 贷库存商品
132楼
2023-08-17 19:17:34
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大果果 发表的提问：
小企业会计准则对调增以前年度成本和费用怎么做分录
你好，直接通过利润分配； 调增收入；贷，利润分配一未分配利润 调增费用；借，利润分配一未分配利润
133楼
2023-08-17 19:36:19
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大果果：回复立红老师 不用通过以前年度损益调整是吗 然后可以直接更改12月的数据吗
2023-08-17 20:03:45
立红老师：回复大果果你好，您看下您的科目中有以前年度损益调整么；小企业准则好像没有这个科目 、
2023-08-17 20:33:42
大果果：回复立红老师 好的，如果没有以前年度这个科目，我直接通过未分配利润调整，谢谢老师
2023-08-17 20:58:29
立红老师：回复大果果你好，是的，是这样的，不客气的，祝您学习愉快
2023-08-17 21:22:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 捕风 发表的提问：
金蝶财务软件建账套时一般选什么会计制度，一般纳税人，可以选择小企业会计准则吗?因为选小企业会计准则的话，到时现金流量表可以简单点，菜鸟一个，不想那么难的。
可以的。
134楼
2023-08-17 19:53:59
全部回复
捕风：回复王雁鸣老师 对后期公司应该没有什么影响吧，老师。老板还在说，先把两本账做好，以后总公司希望我们上市，我选小企业会计准则，应该对后期核算没有什么影响吧。因为现金流量表，后面补充资料那部分太麻烦了，想避过。
2023-08-17 20:17:31
王雁鸣老师：回复捕风对后期一般公司没有什么影响。老板还在说，先把两本账做好，以后总公司希望贵公司上市，选小企业会计准则，如果准备上市，对后期核算就会有影响了。如果后期想上市的话，建议还是直接先企业会计准则为好。
2023-08-17 20:43:52
捕风：回复王雁鸣老师 一个软件里，做内外两本账，这内外账的名称是不是要有所区别，名字要取得完全不同吗?备份时候也要分开不同的地方备份，如何能最大化的避开税务风险，做在一个软件里，太明显了，老板又要求这样，真没办法。
2023-08-17 21:03:25
王雁鸣老师：回复捕风一个软件里，做内外两本账，这内外账的名称是要有所区别，名字要取得完全不同。备份时候也要分开不同的地方备份，如何能最大化的避开税务风险，那就是有的软件可以隐藏账套的，其他也没什么好的办法。
2023-08-17 21:21:47
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 为之则易 发表的提问：
请问老师！小企业会计准则，固定资产以前年度少提折旧，该怎么处理！谢谢！
你好，借利润分配－－未分配利润，贷累计折旧，
135楼
2023-08-18 19:03:31
全部回复
为之则易：回复庄老师 不调整报表
2023-08-18 19:28:56
庄老师：回复为之则易你好，要调整年初数报表
2023-08-18 19:45:11
为之则易：回复庄老师 如何做可以不调整报表
2023-08-18 20:00:50
为之则易：回复庄老师 今年补提，在今年计入当前损益可以吗
2023-08-18 20:30:44
庄老师：回复为之则易你好，实务中数额小的可以这样处理，
2023-08-18 20:42:16
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