张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜等实际收到发票后，如果金额有不同的话，需要将这个分录红冲后，再按发票金额重新编制。

邹老师：回复爱笑的流沙一般需要编制银行存款余额调节表

岳红霞：回复陈诗晗老师 老师那我这样做小规模物业公司的水费和电费的帐对吗? 借:现金一20000元 贷:其他应付款一水费20000元 借:其他应付款一水费25000 贷:银行存款一25000

陈诗晗老师：回复岳红霞借：库存现金 贷：营业收入20000 借：营业成本25000 贷：银行存款

岳红霞：回复陈诗晗老师 老师我们是小规模，电费是要确认收入的，水费是按差额

陈诗晗老师：回复岳红霞水费你就按正常的确认收入成本的账务处理。 水费差额也是增值税计税，日常的收入成本正常确认。

岳红霞：回复陈诗晗老师 老师水费按差额，需不需要去税务局备案

陈诗晗老师：回复岳红霞需要备案的喔，同学，

岳红霞：回复陈诗晗老师 谢谢老师!

岳红霞：回复陈诗晗老师 老师关于物业公司有小区的路灯、办公室用电、小区绿化用水、另外跑、冒、滴、漏的水费，如果把金额统计好，如何进行帐务处理

陈诗晗老师：回复岳红霞统计好后，符合收入确认条件 借：库存现金等 贷：营业收入和税 不符合，确认往来 借：库存现金 贷：其他应付款等

luciaying：回复邹老师 @邹老师:代收代付，但是有差价的

邹老师：回复luciaying借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 主营业务收入 应交税费

学堂用户_ph286012：回复venus老师 开票金额按什么金额，收取的价款吗？

venus老师：回复学堂用户_ph286012对的同学，是这样的

学堂用户_ph286012：回复venus老师 可以这样报税时，报表自动获取开票数据申报的呀，这样要怎么填申报表呀?

venus老师：回复学堂用户_ph286012填报申报表是就是3%税率的

学堂用户_ph286012：回复venus老师 不是征收率，主要问题是申报表要怎么填数，和开票时要按收取的金额开票金额是怎么开?

venus老师：回复学堂用户_ph286012对的，你开票也么开就按金额申报

学堂用户_ph286012：回复venus老师 那怎么减去支付的水电费?不就没得减除?

venus老师：回复学堂用户_ph286012那个作为成本，你们交的是收入

学堂用户_ph286012：回复venus老师 不对啊，税收直接按收入乘以征收率的话，成本没办法在增值税里面体现啊，我的问题是增值税以什么为计税基础，当期要交增值税=计税基础*税率，你说当期增值税=收款*征收率，支付的水电费没有办法在在增值税里面体现啊！计税基础虚高了啊！！问题是：当期增值税=（代收水电费-支付的水电费）*征收率；怎么填写增值税的报表？

venus老师：回复学堂用户_ph286012就是你们代收减去你们支付作为应纳税额*征收率

学堂用户_ph286012：回复venus老师 代收减去你们支付作为应纳税额*征收率——增值税申报表要怎么填写？因为开票时按代收金额并没有减去支付的金额。

venus老师：回复学堂用户_ph286012如果你们开票是按照应收额额额话就是你们开票金额缴纳的这个系统自动生成，更改不了

李老师2：回复jossonli

庄老师：回复会计学堂金牌课程指导老师1、代收水电费的单位没有与水电供应单位签订委托代收水电费协议，视为销售水电，缴纳增值税。这时代收水电费的单位必须向业主开具增值税发票。 　　若收水电费的单位为增值税一般纳税人，业户要求开具增值税专用发票的，收水电费的单位应向业主开具增值税专用发票，同时支付给电业局的电费增值税也可抵扣。 　　若收水电费的单位为增值税小规模纳税人，业户要求开具增值税专用发票的，可到税务机关代开。 　　2、如果收水电费的单位与水电供应单位签订了委托代收代缴合同，收水电费的单位只是负责代收代缴，平价收取水电费，则应由水电供应单位向业户开具发票。收水电费的单位不用出具发票。

会计学堂金牌课程指导老师：回复庄老师 要是开了发票 我想问一下这个安什么方法来分摊

庄老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，按照实际用量来分摊电费