会计学堂0123：回复郭老师 没有

郭老师：回复会计学堂0123那你可以做代收代付，但是如果税务局要求你们做收入，你得修改。

会计学堂0123：回复郭老师 那我可以走其他应收款吗？ 代收时:借:现银代:其他应收款 支付时借:其他应收款代银行存款

郭老师：回复会计学堂0123你 好，可以的。

珍惜生活：回复宋生老师 供电是开票给了物业公司

宋生老师：回复珍惜生活你好！那就要确认收入交税了。 借：应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税

开心的手机：回复朴老师 ，借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税 收到发票 借：其他业务成本 贷：银行存款

开心的手机：回复朴老师 这是分录对吧 老师

朴老师：回复开心的手机对的， 收到票做 借其他业务成本 借应交税费应交增值税 贷银行存款

实操学堂：回复汪晨老师 记管理费用对吗

汪晨老师：回复实操学堂你好，代收的不能入费用，放其他应收款或者其他应付款

烧烤炸鸡肉蟹煲：回复Helen老师 那剩下公司承担的1000损失怎么做账

Helen老师：回复烧烤炸鸡肉蟹煲损失就计入营业外支出

小鱼儿：回复郭老师 商户交来的租金呢，是不是借银行存款，贷主营业务收入

郭老师：回复小鱼儿借银行存款贷，主营业务收入、应交税费。

学堂用户_ph783463：回复郭老师 不对吧，怎么贷银行存款呢 我已经说了是先转租后开的票，去年的，去年的，去年的房租

郭老师：回复学堂用户_ph783463去年的水电费你做了哪个科目

郭老师：回复学堂用户_ph783463房屋的去年做了哪个科目

学堂用户_ph783463：回复郭老师 上面不是说了吗，房租入了管理费用，水电费入了制造费用

郭老师：回复学堂用户_ph783463借银行存款，贷其他业务收入应交税费， 你上面说的我以为你自己用的部分 如果去年汇算清缴抵扣了所得税 今年只需要确认收入

燕青：回复meizi老师 不是售水电费，水电费是我们交给供水公司和供电局事后收到了增值部专用发票，但同时人家用了我们的水电，同时像其它单位收了水电费，这不属于我们的收入，也不属于销售水电

meizi老师：回复燕青 你好；        那你就转出即可； 把你  不属于你公司的部分转出； 你自己公司承担部分 进项税抵扣即可   

燕青：回复meizi老师 那这个进项税额的会计分录如何处理呢？

meizi老师：回复燕青 你好；   你之前是全额做到成本费去了吗    

燕青：回复meizi老师 付款时收到发票做到了管理费用里面， 收其它的放在了其它应付款里面了

meizi老师：回复燕青 你好 ；      那你现在要做 ：借  管理费用贷进项税转出 ；先这样处理  转出 ；    

燕青：回复meizi老师 那"其它应付款"不做账务处理吗？不需要对冲吗？ 是不是这样做：借：其它应付款—待收款项，贷管理费—水电费 贷增值税—进项税额转出

meizi老师：回复燕青 你好；      其他应付款先挂着 ；    你不能直接去处理 到时怕你税务局那边过不了  ； 因为 本身这个发票就不应该这样开     

燕青：回复meizi老师 那我直接做进项税转出要如如何会计分录呢

meizi老师：回复燕青 你好；     借：其它应付款，贷管理费—水电费 贷增值税—进项税额转出 ；  就按这个去写了 ；  不然  按我写的； 要相对麻烦一些的    

燕青：回复meizi老师 我肯定是按老师的方法来做呀，因为老师的会计分录比我做的规范呢，也让我学习一下呢，谢谢

meizi老师：回复燕青 你好 ；     那就做 ：借管理费用  贷进项税转出 ； 然后 做借其他应付款贷管理费用 ；这样处理即可     

sunshine girl：回复汪晨老师 不应该是其他应付款科目吗

汪晨老师：回复sunshine girl你好！2者都是可以的，只是缴纳，首付的先后而已

sunshine girl：回复汪晨老师 哦，对于物业公司来说，成本和费用怎么区分呀，成本一般有哪些呢

汪晨老师：回复sunshine girl你好！物业管理企业成本包括人工费、直接材料费和间接费用等。 1、直接人工费包括物业管理企业中直接从事物业管理活动的人员的工资、奖金及职工福利费等； 2、直接材料费包括物业管理企业在物业管理活动中直接消耗的各种材料、辅助材料、燃料和动力、构配件、零件、低值易耗品、包装物等的费用； 3、间接费用包括企事业所属物业管理单位管理人员的工资、奖金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通信费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、工程维修费、保洁费、低值易耗品摊销售及其他费用等。

sunshine girl：回复汪晨老师 想要更具体一点的

汪晨老师：回复sunshine girl你好！以上很具体了，经营过程中的料工费，比如保洁阿姨的工资，归属于直接人工费，办公室人员的工资则归属于管理费用了

sunshine girl：回复汪晨老师 好的，谢谢

汪晨老师：回复sunshine girl不客气！满意！请给五星好评！

不辣的胖妈：回复暖暖老师 我需要增项，请问这个代收水电费，我在营业执照如索引哪个内容呢

暖暖老师：回复不辣的胖妈代收水电费这个项目就可以

不辣的胖妈：回复暖暖老师 现在营业执照增项，国家设定一个经营内容库，库里没有代收水电费这个内容

不辣的胖妈：回复暖暖老师 天津经营范围自主申报查询平台，没有代收水电费，这个经营内容属于什么类别呢

暖暖老师：回复不辣的胖妈服务费的范围这个是

不辣的胖妈：回复暖暖老师 是不是园区管理服务这个经营内容中就包括了代收水电费这个内容

暖暖老师：回复不辣的胖妈是的我开始就说了包含的

不辣的胖妈：回复暖暖老师 请问，代收水电费，收承租方的开具发票后入哪个科目呢，付电力公司和自来水公司的支出入哪个科目呢

暖暖老师：回复不辣的胖妈代收可以不开发票的这个，做一个往来科目