荆棘鸟：回复文老师 不是

文老师：回复荆棘鸟那您原来是怎么你们核算的

荆棘鸟：回复文老师 这是我公司的一个二级子公司，没有三证合一，开不了发票，现在的账务要在母公司核算

文老师：回复荆棘鸟那实际上也就是你就是做内帐是吧

荆棘鸟：回复文老师 补贴要在母公司核算，分录怎么做好，锅炉发票66000

荆棘鸟：回复文老师 补贴80000

文老师：回复荆棘鸟锅炉66000应该是计入固定资产的，这个补贴是什么性质的补贴

荆棘鸟：回复文老师 拆除旧锅炉

荆棘鸟：回复文老师 拆除旧取暖锅炉，按取暖面积给的

文老师：回复荆棘鸟也就是是取暖的专项补助，你收到的时候可以做借银行存款贷 专项应付款，以后发生支出，借专项应付款贷银行存款。

阮^O^℡鸢：回复maize老师 钱不是特别多

maize老师：回复阮^O^℡鸢直接做管理费用维修费就可以

饱满的小伙：回复邹老师 这个费用是我们购买材料回来自己修的呢？

邹老师：回复饱满的小伙你好，不是最初的安装支出？ 

饱满的小伙：回复邹老师 不是，是现在购买材料来维修

邹老师：回复饱满的小伙你好，借：管理费用，贷：银行存款等科目 

饱满的小伙：回复邹老师 好的，管理费用—维修费吗？谢谢

邹老师：回复饱满的小伙你好，是的，是这样的

Ellen：回复邹老师 改造完成再怎么做分录呢？

Ellen：回复邹老师 不是记到在建工程？

邹老师：回复Ellen你好，是把剩余款项支付了的意思？ 

Ellen：回复邹老师 这个改造不计入在建工程？

邹老师：回复Ellen你好，厂房是单位自有的，还是租入的？ 

Ellen：回复邹老师 自有厂房

Ellen：回复邹老师 如果厂区改造总金额71万，当期发生的21万，可不可以直接把21万计入管理费用-装修费？

邹老师：回复Ellen你好，不可以直接把21万计入管理费用 自有厂房，你可以计入在建工程，完工结转到固定资产核算 

Ellen：回复邹老师 直接借在建工程21万，贷银行存款21万？

邹老师：回复Ellen你好，是的，是这样的

Ellen：回复邹老师 完工再直接借固定资产贷在建工程

邹老师：回复Ellen你好，是的，是这样的

后来，：回复芳芳老师 是12000，

芳芳老师：回复后来，交互分配法是先将成本在辅助车间进行分配，分配完之后再在基本车间进行二次分配

后来，：回复芳芳老师 交互分配率就是0.58元/度和7元/吨吗？

后来，：回复芳芳老师 我还想问一下基本生产车间会计分录是写基本生产成本科目还是制造费用呢？

芳芳老师：回复后来，交互分配率不是的哦！ 7和0.58是第二次分配了！

芳芳老师：回复后来，4，0.5才是交互分配率....

芳芳老师：回复后来，基本生产成本.....

后来，：回复芳芳老师 好的，谢谢老师

芳芳老师：回复后来，不客气的..........

慧子：回复邹老师 那之前锅炉记固定资产，折旧还没计提的完

慧子：回复邹老师 那之前锅炉记固定资产，折旧还没计提的完，具体的分录怎么写呢

邹老师：回复慧子借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；营业外支出 贷；固定资产清理 借；银行存款 贷；营业外收入

朱立老师：回复终于^ ^更正 一下 交互分配 对内分配（交互） 锅炉=60000/15000=4 供电=100000/200000=0.5 锅炉耗电费=0.5*75000=37500 供电耗锅炉费用=4*2500=10000 借生产成本-辅助生产成本-锅炉37500 -供电10000 贷生产成本-辅助生产成本-锅炉10000 -供电37500 对外分配 新的锅炉待分配金额=60000%2B37500-10000=87500 新的供电待分配金额=100000%2B10000-37500=72500 锅炉分配率=87500/(15000-2500)=7 供电=72500/(200000-75000)=0.58 借制造费用7*12000%2B0.58*100000=142000 管理费用7*500%2B0.58*25000=18000 贷生产成本-辅助生产成本-锅炉87500 -供电72500