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股票期权的会计处理探讨
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 朵妈 发表的提问：
找乐老师接着探讨刚才的问题
你好 你具体问题是什么 ？
16楼
2023-01-08 09:35:59
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朵妈：回复meizi老师 老师，比如一个商品卖出了，顾客没拿走不要了，我0成本收回了再卖一次，这是不是要做两次销售交两次增值税？
2023-01-08 09:58:19
meizi老师：回复朵妈你好 客户不要 是不是你们业务就会取消 你要退给客户钱 ？ 你们没退钱 你做了收入吗
2023-01-08 10:12:08
朵妈：回复meizi老师 假设我做了销售收入，客户也不退货，就是不要了，这种情况下，再次销售这个商品。
2023-01-08 10:22:13
meizi老师：回复朵妈你好 你做一次就行了 这个客户不要了就直接做收入了 缴纳税费 。你就当这个产品销售出去了 如果你再次去入库 在销售还得缴纳一次收入和税费哦 我想你也不得这么操作 老板也不愿意
2023-01-08 10:42:00
朵妈：回复meizi老师 老师，如果我不再次做入库，这个商品再次销售出去直接做借现金，贷营业外收入，可以吗？
2023-01-08 11:08:01
meizi老师：回复朵妈你好 嗯 你就别去做收入和成本了 。 你自己单独处理了
2023-01-08 11:34:54
朵妈：回复meizi老师 老师，营业外收入交企业所得税，不交增值税，对吗？
2023-01-08 11:47:55
朵妈：回复meizi老师 如果是小微企业，不计入300万销售的范畴，对吗？
2023-01-08 12:02:22
meizi老师：回复朵妈嗯是的 计入收入总额缴纳企业所得税的 ； 这个应纳税所得额会计入的哦 应纳税所得额包括营业外收入
2023-01-08 12:25:35
朵妈：回复meizi老师 好的，谢谢老师。
2023-01-08 12:37:34
meizi老师：回复朵妈没事的 希望能帮到你
2023-01-08 12:54:56
朵妈：回复meizi老师 好的，谢谢！
2023-01-08 13:15:18
meizi老师：回复朵妈没事的 希望能帮到你 满意请给予评价
2023-01-08 13:43:22
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 芳草青青 发表的提问：
私募投资基金税务问题的探讨
哪方面的问题？可以讨论一下
17楼
2023-01-08 10:53:35
全部回复
芳草青青：回复三宝老师 私募投资基金税务问题的探讨
2023-01-08 11:43:43
芳草青青：回复三宝老师 课程有吧
2023-01-08 12:03:58
三宝老师：回复芳草青青会计学堂我没看到相关课件。本人就是私募基金从业人员，有什么问题，你可以提出来我们探讨探讨
2023-01-08 12:21:48
三宝老师：回复芳草青青具体问题。一句笼统的税务问题，那我只能回复你，和其他企业没多大区别
2023-01-08 12:34:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 矮小的中心 发表的提问：
跨境电商的主营业务收入探讨
你好，请问你想问的问题具体是？
18楼
2023-01-08 12:14:45
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小涂老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 专注的书包 发表的提问：
取得固定资产作为长期股权投资的会计处理
请问您是说对方以固定资产投资贵公司，还是说贵公司以固定资产投资了别人？
19楼
2023-01-08 13:28:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 一枚会计菜鸟 发表的提问：
长期股权投资采用权益法核算，投资方收到被投资方派发的股票股利是，应当做什么会计处理
同学 你好 长期股权采用权益法核算 收到被投资单位宣告发放的股票股利，不需要进行账务处理，应当在备查簿中登记。
20楼
2023-01-08 14:50:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，我们公司对外用现金投资一项长期股权投资，那我们公司会计处理：借长期股权投资 贷：股本 对吗？ 被投资方的会计处理：借：银行存款贷：股本吗？
现金投资借长期股权投资贷现金对方借现金或银行存款贷股本
21楼
2023-06-19 21:07:04
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 会计学堂-老师号 发表的提问：
我想麻烦问一下企业不实际出资的情况下，会计如果进行处理？ 算股东之一，但不实际出资，想在账面上体现长期股权投资，应怎样做会计处理？
你好，不实际出资就不体现长期股权投资，因为会计是要货币计量的，没有出资是无法会计计量的。
22楼
2023-06-19 21:14:09
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会计学堂-老师号：回复宇飞老师 那就在账面无法体现了？
2023-06-19 21:42:12
宇飞老师：回复会计学堂-老师号嗯，对的，账面不体现。
2023-06-19 22:09:08
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
企业会计准则，长期股权投资应用什么法，进行会计处理
你好，如果是取得50%以上的控制权（投资性主体的公司除外），按成本法，50以下按权益法。
23楼
2023-06-19 21:26:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
被投资单位长期股权投资会计分录处理？
请问你想问的问题具体是？
24楼
2023-06-19 21:40:04
全部回复
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 孝顺的花瓣 发表的提问：
简答题：自定一个企业税务会计主题，进行现行税制和会计制度框架下的探讨。麻烦详细点，快点
可以选择企业所得税，从税会差异出发。也可以选企业所得税与增值税计税依据比较
25楼
2023-06-19 21:53:58
全部回复
孝顺的花瓣：回复逸仙老师 能具体点吗？
2023-06-19 22:39:56
孝顺的花瓣：回复逸仙老师 老师在么
2023-06-19 23:05:58
逸仙老师：回复孝顺的花瓣企业所得税比如在收入确认上、成本发票上、费用比如招待费、广告费、捐赠等的列支上
2023-06-19 23:35:26
孝顺的花瓣：回复逸仙老师 老师增值税筹划和所得税筹划一样吗，
2023-06-20 00:03:00
逸仙老师：回复孝顺的花瓣道理和思路是一样的，同学
2023-06-20 00:32:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
长期应收款转为长期股权投资的分录？如何选择长期股权投资用成本法还是用权益法进行会计处理？？
借；长期股权投资 贷；长期应收款 需要根据实际情况，对对方的股份比例，生产经营情况的影响等方面综合判断是成本法还是权益法的
26楼
2023-06-20 20:33:32
全部回复
清风老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 追萍梦 发表的提问：
五、讨论问题 1.你是否认同方太制药和医药集团的意见?如果是，方太制药应确认的长期股权投资账面价值是多少?是否与其支付的股权转让价款相等?如果不是，差额如何处理?编制合并会计报表时，如何处理生化药厂的评估增值?
同意方太制药和医药集团的意见，方太制药应确认的长期股权投资账面价值是4769.71*0.52=2480.25万，低于转让价3630.79万，差额冲减资本公积。
27楼
2023-06-20 21:02:37
全部回复
追萍梦：回复清风老师 为什么乘以0.52呢
2023-06-20 21:49:43
清风老师：回复追萍梦因为转让股权的比例就是52%呢，
2023-06-20 22:04:45
追萍梦：回复清风老师 那我这样做的分录 哪里不对呢
2023-06-20 22:30:02
清风老师：回复追萍梦你的是不同意他们的处理，合并层面按公允调整的话，差额计入资本工公积，不是净资产中
2023-06-20 22:45:09
追萍梦：回复清风老师 那您帮我看看我的分录还需要其他的怎么调整么，分录中的其他的有问题么
2023-06-20 23:14:24
清风老师：回复追萍梦我看了一下，基本没问题了吧
2023-06-20 23:33:19
追萍梦：回复清风老师 那我这个分录的净资产是多少，资金公积是多少呢
2023-06-20 23:44:56
清风老师：回复追萍梦其他债权投资换为可供出售金融资产，金额没错的。把净资产换为资本公积，金额就是你做的分录的借贷差额
2023-06-21 00:04:25
追萍梦：回复清风老师 那就是这样么，把净资产改为资本公积，金额是我图片上的，然后其他债权投资改为可供出售金融资产，金额没有错，是么
2023-06-21 00:31:11
追萍梦：回复清风老师 为什么要把净资产改为资本公积呢？什么原理呢
2023-06-21 00:45:37
清风老师：回复追萍梦额，合并层面，没有净资产这个项目
2023-06-21 01:11:12
追萍梦：回复清风老师 可供出售金融资产不是以前旧的科目么，现在也还是这个么？
2023-06-21 01:37:49
清风老师：回复追萍梦没错，现在没有这个科目了
2023-06-21 01:48:16
追萍梦：回复清风老师 那就是用其他债权投资这个科目 咯？
2023-06-21 02:13:19
清风老师：回复追萍梦这个也不一定呀，要看金融资产的持有并获取现金流的意图，也可能是其他权益工具投资，建议就保留他的科目吧，因为题目背景是2007年
2023-06-21 02:37:30
追萍梦：回复清风老师 方太制药和医药集团希望按照同一控制下企业合并确认长期股权投资和编制合并报表是出于什么经济动机?
2023-06-21 02:47:54
清风老师：回复追萍梦同一控制是按账面合并不是按公允，对于企业来说可以提高盈利水平，可能是基于这个目的吧。
2023-06-21 03:17:23
追萍梦：回复清风老师 这样回答可以么？-相比较非同一控制下而言，同一控制下可以通过合并目标企业的留存收益或出售资产获得即期收益，再加上无需摊销商誉，因而能够产生更多的合并盈利，以便方太制药和医药集团的领导层更好地完成国企的业绩指标。
2023-06-21 03:45:24
清风老师：回复追萍梦我觉得是可以的呢，主要的就是不用按资产公允摊销调整利润，会让利润比较好看吧。
2023-06-21 03:55:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小义 发表的提问：
转让股权，股权溢价，怎么做会计处理啊
股权转让溢价应作为投资收益，借：银行存款（转让价款），贷：长期股权投资（长期股权投资账面价值），贷：投资收益（转让价款扣除投资账面价值）
28楼
2023-06-20 21:24:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Zmj 发表的提问：
a公司3万股权股东以200元转让给b 公司 怎么做会计处理
你好 借；实收资本——原股东 贷；实收资本——B公司 3万 200是股东之间结算的问题，不影响B公司在公司占有3万的股份的
29楼
2023-06-20 21:44:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
甲将所持乙公司股权无偿赠给乙公司,乙公司如何进行会计处理
借：长期股权投资 贷：营业外收入
30楼
2023-06-21 21:10:21
全部回复
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