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会计凭证是否缴纳印花税
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 仁爱的果汁 发表的提问：
购置土地的延期缴纳利息是否缴纳印花税。
购置土地的延期缴纳利息，不交印花税
181楼
2023-09-11 18:43:39
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 小叶子10325279 发表的提问：
老师，想问一下，销售合同与采购合同是否都要缴印花税？印花税有没有规定缴纳时间的？去年签订的合同现在才缴印花税的话，是否需要交滞纳金？
你好，销售合同和采购合同都要交印花税，缴纳时间一般是业务发生时间
182楼
2023-09-11 18:52:08
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小叶子10325279：回复夏天老师 业务发生时间是指营业收入时间或付款时间吗？如果没在业务发生时间缴印花税，后面补缴可以吗？是否要交滞纳金的？
2023-09-11 19:20:06
夏天老师：回复小叶子10325279你好，是的，营业收入时间，没有及时交的话会要交滞纳金
2023-09-11 19:49:11
小叶子10325279：回复夏天老师 那采购合同印花税呢？也是在营业收入时间缴印花税吗？
2023-09-11 20:10:35
夏天老师：回复小叶子10325279是的，也是在营业收入时间缴印花税
2023-09-11 20:21:32
小叶子10325279：回复夏天老师 好的，谢谢老师！
2023-09-11 20:49:22
夏天老师：回复小叶子10325279不客气，希望有帮到你
2023-09-11 21:09:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 周薇 发表的提问：
老师，关于印花税缴纳，我们如果按月度合同金额每月缴纳一次（汇总），那么对于异地项目，异地税局要求我们提供印花税缴纳凭据的时候，我们就只能提供汇总缴纳的印花税凭证和自己登记的缴纳清单，这样可以吗？对方税局会自己去算了后承认吗？
你好 你缴纳了应该有完税证明的 你找你税局打印给对方
183楼
2023-09-11 19:11:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ come on ! 发表的提问：
代理公司帮交了几份房租合同的印花税，是现金，拿回来的完税凭证怎么处理？分录怎么写？完税凭证放哪里？北京印花税缴纳时间是整月还是每个月十五号前？
您好，根据完税凭证，借；应交税费-应交印花税，贷；现金。可以同时，借；税金及附加，贷：应交税费-应交印花税。完税凭证就放在这个凭证后面。印花税缴纳时间，可以按次交，也可以按月交，贵公司这种情况，应该是按次交的，按次交的什么时间都可以，按月交的是每个月15日前。
184楼
2023-09-12 18:29:34
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come on !：回复王雁鸣老师 怎么判断我们公司的情况呢？印花税您说的第一步是缴纳，后面那步是计提吧？也可以直接缴纳不计提吗？
2023-09-12 18:51:44
王雁鸣老师：回复come on !您好，具体判断，查账征收的，一有合同就交，核定征收的，按月或者按季交。是的，前面是交，后面是计提，也可以不计提的。
2023-09-12 19:04:00
come on !：回复王雁鸣老师 不计提直接交吗？借应交税费-应交印花税，贷银行，这样应交税费有余额了
2023-09-12 19:14:52
王雁鸣老师：回复come on !您好，如果直接交的时候，借；税金及附加，贷；银行存款。
2023-09-12 19:29:42
come on !：回复王雁鸣老师 好的老师，一笔就可以了是吧？谢谢！
2023-09-12 19:46:47
王雁鸣老师：回复come on !您好，是的，不客气。
2023-09-12 20:11:52
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
通过网银扣款缴税，需不需要再去税务打印缴纳的税款凭证（印花税和个人所得税等）
可以直接在系统中打印缴税的完税凭证
185楼
2023-09-12 18:41:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 叶紫 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录？
计提借税金及附加贷应交税费-印花税 缴纳借应交税费贷银存
186楼
2023-09-12 18:52:01
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叶紫：回复郭老师 印花税不是不用计提吗？
2023-09-12 19:06:29
郭老师：回复叶紫实际做账需要的
2023-09-12 19:30:32
叶紫：回复郭老师 是算管理费用还是税金及附加呢？
2023-09-12 19:46:50
郭老师：回复叶紫16年下半年就改税金及附加了，做题根据课本的来
2023-09-12 20:05:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小葵花_007 发表的提问：
租赁房屋的合同，是否需要缴纳印花税？
你好，租赁房屋的合同，是需要缴纳租赁合同印花税的
187楼
2023-09-12 18:58:17
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增销售收入是否需要缴纳印花税？
您好！是的。销售收入需要按购销合同缴纳印花税。
188楼
2023-09-12 19:08:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 周敏 发表的提问：
自产自销的苗圃是否需要缴纳印花税
购销合同按万分之三交印花税
189楼
2023-09-13 18:26:55
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周敏：回复玲老师 那水利基金呢
2023-09-13 18:46:44
玲老师：回复周敏相关税金不用交印花税
2023-09-13 19:11:25
周敏：回复玲老师 不是，我是说自产自销开票是否要交水利基金这个税
2023-09-13 19:30:31
玲老师：回复周敏水利基金是地方的税费 这个各地有差异，要按你当地的规定执行
2023-09-13 19:44:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
缴纳注册资金印花税，需要计提吗？然后做如下分录：计提本月印花税的会计分录：借：管理费用----印花税贷：应交税费-----应交印花税实际缴纳印花税时的会计分录：借：应交税费----应交印花税贷：银行存款/库存现金还是不要计提了直接做缴纳印花税分录啊？但是印花税不是应该后面结转到税金及附加吗，有点不懂了
你好，不需要计提 缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
190楼
2023-09-13 18:45:09
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愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 注册资金印花税直接计入税金及附加吗？不需要计提是吧？
2023-09-13 19:04:20
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，不需要计提，扣缴做纳税分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-09-13 19:14:30
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师问你个问题，购买金税盘 做分录借:管理费用-办公费 贷:库存现金 低减税额借:应交税费-应交增值税（减免税） 贷:管理费用-办公费吗？还是要做两个在借方丫结转减免的时候
2023-09-13 19:38:51
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，减免的时候计入贷方管理费用——办公费就是了
2023-09-13 19:54:20
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 嗯嗯 谢谢
2023-09-13 20:05:10
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-13 20:16:29
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师办公楼修建工地抽水机加油，计入借:工程施工（间接费用） 贷:库存现金 那么工程施工是在资产负债表中的存货里吗？
2023-09-13 20:37:30
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，你单位是提供工程施工服务？
2023-09-13 20:54:57
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 不是 我们是茶业公司，但是现在在修建办公楼，工地抽水机需要加油。上次有个老师说计入工程施工，但是我不知道是工程施工好还是管理费用
2023-09-13 21:19:13
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，修建办公楼发生的工地抽水机需要加油应当计入在建工程才是的 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算的
2023-09-13 21:29:26
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们算是提供工程施工服务 ，然后我想问，工程施工计入到资产负债表的哪个科目呢？之前老师跟我说是存货我上个月都入账了，怎么办
2023-09-13 21:42:58
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2023-09-13 22:11:43
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2023-09-13 22:40:23
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算。然后便财务报表的时候是在存货拦里面体现吗老师
2023-09-13 22:53:18
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，是这样的
2023-09-13 23:19:43
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 那计入财务报表里存货拦的其他流动资产吗？存货的二级科目没有涉及到工程施工呢？ 我有点困惑的就是为什么工程施工会计入存货拦里，而不是在建工程呢
2023-09-13 23:30:41
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，因为不懂所以就要问，老师不要嫌弃哦！☺
2023-09-13 23:46:21
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，就是存货栏次 这个是工程施工科目性质决定的 在建工程是自建固定资产才使用的科目
2023-09-14 00:03:09
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 上个月我把工地抽水机用油和各种用油都计入到工程施工，现在可以计入到在建工程吗。因为我们是茶业公司的，我们正在修建办公楼和产房等，工地修建用到的油，又感觉好像应该计入到在建工程，我很矛盾，我不知道计入到那个科目才是合的了
2023-09-14 00:32:51
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2023-09-14 00:57:04
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，交纳印花税可不可以这样做分录，借管理费用-印花税 贷银行存款 直接计入费用支出。如果像你说的计入税金及附加是不是要先计提啊，感觉有点问题
2023-09-14 01:17:23
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，印花税通过税金及附加核算，不需要计提的 扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-09-14 01:36:38
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2023-09-14 01:46:58
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，还有什么疑问吗
2023-09-14 02:16:32
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们是茶业，修建办公楼，抽水机加油计入在建工程可以的哈
2023-09-14 02:39:43
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，可以的，因为是为了建造办公楼所发生的费用，是通过在建工程科目核算，而不是通过工程施工核算的
2023-09-14 02:51:10
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 沈媛 发表的提问：
老师，已贴花的合同，实际结算金额和合同记载金额不一致，一般不再补贴印花税，但后面又说已缴纳印花税的凭证所载价款或者报酬增加的，纳税人应当补缴印花税；减少的，纳税人可以申请退还税款
您好，除了最后减少可退外，其他都是正确的。
191楼
2023-09-13 19:08:59
全部回复
沈媛：回复小林老师 老师，我觉得这两条有点矛盾 一个说不补税，一个说多退少补
2023-09-13 19:19:42
小林老师：回复沈媛您好，白话文是少补缴，多不退。
2023-09-13 19:39:39
沈媛：回复小林老师 好的老师
2023-09-13 19:54:28
小林老师：回复沈媛您好，小林非常荣幸能够给您支持！
2023-09-13 20:15:39
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ ? 发表的提问：
公司办公地方都是租来的，车也是租员工的，只要私下签协议就行呗，需要公正什么吗？还有其他什么原始凭证吗？是批发公司，需要缴纳印花税吗
同学你好 签订协议 对公付款 开具发票 印花税需要的，按照租赁
192楼
2023-09-19 18:06:07
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 娟子 发表的提问：
印花税计提缴纳的会计分录
您好 印花税不计提 实际缴纳的时候写分录 借 税金及附加 贷 银行存款
193楼
2023-09-19 18:30:44
全部回复
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问：
托开垦耕地合同是否需要缴纳印花税？
"根据《中华人民共和国印花税暂行条例》第一条、第二条规定，在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人（以下简称纳税人），应当按照本条例规定缴纳印花税。下列凭证为应纳税凭证：1.购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证。2.产权转移书据。3.营业账簿。4.权利、许可证照。5.经财政部确定征税的其他凭证。《财政部关于发布〈中华人民共和国印花税暂行条例施行细则〉的通知》（财税字〔1988〕第255号）第十条规定，印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税。该合同不属于税目中，不缴纳印花税。 "
194楼
2023-09-19 18:43:46
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 贝壳之音 发表的提问：
老师，代理运营费是否需要缴纳印花税
代理运营费不需要缴纳印花税
195楼
2023-09-19 18:56:58
全部回复
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