文老师：回复香蕉大门一、采用成本法核算的长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 计算初始投资成本： 股票成交金额 加：相关税费 减：已宣告分派的现金股利 （二）取得长期股权投资 1、借：长期股权投资 应收股利 贷：银行存款 2、收到购买该股票时已宣告分派的股利 借：银行存款 贷：应收股利 （三）发生股利时 1、长期股权投资持有期间被投资单位宣告发放现金股利或利润： 借：应收股利 贷：投资收盗 2、属于被投资单位在取得本企业投资前实现净利润的分配额： 借：应收股利 贷：长期股权投资 （四）长期股权投资的处置 借：银行存款 长期股权投资减值准备 贷：长期股权投资 投资收益（或借记） 二、采用权益法核算的长期股权投资 （一）取得长期股权投资 借：长期股权投资-成本 贷：银行存款 注：长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辩认净资产公允价值份额的，借“长期股权投资-成本”科目，贷记“银行存款”等科目，按其差额，贷记“营业外收入”科目。 （二）持有长期股权投资期间被投资单位实现净利润或发生净亏损 （1）根据投资单位实现的净利润计算应享有的份额， 借：长期股权投资-损益调整 贷：投资收益 （2）发生净亏损， 借：投资收益 贷：长期股权投资-损益调整 2、被投资单位以后宣告发放现金股利或利润时， 借：应收股利 贷：长期股权投资-损益调整 3、收到被投资单位宣告发放的现金股利时， 借：银行存款 贷：应收股利 （三）持有长期股权投资期间被投资单位所有者权益的其他变动 借：长期股权投资-其他权益变动 贷：其他综合收益 （四）长期股权投资的处置 借：银行存款 贷：长期股权投资-成本 -损益调整 -其他权益变动 投资收益 同时： 借：其他综合收益 贷：投资收益。 这个您参考一下

暖暖老师：回复xut况味天遥这个缴纳企业所得税，和你的额利润一起的

爱华：回复瑜老师 是我对外投资，也会涉及我的资本公积吗？

瑜老师：回复爱华是对境外的投资吗？还是境内的

爱华：回复瑜老师 境内投资

瑜老师：回复爱华那就是 你增加的投资 若超过实收资本或者股本是要做到资本公积去的

熏衣草：回复邹老师 我公司出资壹仟万元，占股份比例为0.5%.跟对方公司签定了一份委托投资协议，老师你看这种情况 是采用成本法还是权益法呢？

邹老师：回复熏衣草你好，是成本法

Fighter：回复邹老师 这样做的分录有没有其他的意思？

邹老师：回复Fighter你好，根据你提供的分录，是撤回对外投资款才做 的分录

Fighter：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复Fighter不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Fighter：回复邹老师 老师，刚才那个会计分录做错了对公司有什么影响

邹老师：回复Fighter你好，会导致报表数据错误

Fighter：回复邹老师 这个影响严重程度高吗

邹老师：回复Fighter你好，不影响纳税，做调整分录调整到正确的就是了

Fighter：回复邹老师 这个怎样调整呢

邹老师：回复Fighter你好 借；长期股权投资 贷；实收资本 做这个调整分录

Fighter：回复邹老师 工伤赔偿的费用作为辅助生产成本可以吗

邹老师：回复Fighter你好，赔偿支出计入营业外支出核算才是的

Fighter：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复Fighter不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

@@@@@：回复朴老师 那投资方分宣布：借：应收股利5万 贷：投资收益 5万 实际分红转股的分录是：借：长期股权投资5万 贷：应收股利5万 。是这样吗？比如20.1入股长期股权投资金额是20万。20.12分红转股后的长期股权投资余额是20.5万元对吗？

朴老师：回复@@@@@对的 是这样做分录的哦