起风了：回复郭老师 那还有可能有什么要求呢

起风了：回复郭老师 其他比较细节的要求有哪些，麻烦老师解答一下

郭老师：回复起风了你好，做税收筹划，帮助企业降低企业的税款。

张老师：回复宋生老师 老师 ，税务局上面查的话 会提前通知不？ 是突然来查吗

宋生老师：回复张老师您好！这个不一定，一般来讲，如果不是被人举报是不会突然查的。

橙寐：回复朴老师 对，入一个总数就可以，这个月收了多少，付出去多少，不用单独做分录

橙寐：回复朴老师 这个总的分录怎么做

朴老师：回复橙寐同学你好 那就 借应收票据10 贷应收账款10 付出去 借应付账看9 贷应收票据9

越来越好：回复meizi老师 我看了下备案是小企业会计准则，但是做账用的是企业会计制度，现在内账如果选2013年小企业会计制度的话科目代码都不一样啊

meizi老师：回复越来越好你好 ；   账上必须要改 。 你外账必须 要和 备案的准则一致的；  至于内账的话 你就自己选择一种做账即可。 不用看备案

越来越好：回复meizi老师 那怎么改，从2013年到现在，凭证都打印出来了

meizi老师：回复越来越好你好 ；  从你之前备案的时候改 。 估计你会改的工作量很大的 。 要么就去修改备案信息  

越来越好：回复meizi老师 这个会有什么影响？

meizi老师：回复越来越好你好； 有可能税务局会觉得有问题找你们 。   到时你就得解释   

越来越好：回复meizi老师 给是不是 一般纳税人有没有关系？我们是一般纳税人

meizi老师：回复越来越好 你好 ；    是的；  这个  跟你是什么类型没有关系   

月儿：回复宋生老师 @宋老师：购灯饰时 借：在建工程-样板房 3000 贷：银行存款 3000 付包工工程款时 借：在建工程-样板房 10000 贷：银行存款 10000 完工转入固定资产 借：固定资产- 样板房 13000 贷: 在建工程 -样板房13000 计提折旧时按5年分 借：累计折旧 205.83 贷;固定资产-样板房 205.83 可以吗？

宋生老师：回复月儿计提折旧的时候是 借销售费用 贷累计折旧。

ljykai：回复徐阿富老师 额，我想问一下那不从公账上走的款，不开票的收入以及没有正规发票的费用，没有内账怎么做啊？

徐阿富老师：回复ljykai你好，这就是不规范的表现——不开票也要做收入，没有正规发票不可以。

呵呵：回复宋生老师 那分录怎么做，正常分录是借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利-A股东 --B股东 但是本年利润还没转到利润分配里，这怎么做分录？交个税我知道呢。

宋生老师：回复呵呵您好！您把本年利润转到利润分配，再分配利润。 1、先将余额转入未分配利润 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 2、 （1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。 （2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录： 按利润总额的10%计提法定盈余公积金 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 向股东分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷、应付股利

一一：回复月月老师 就是做一笔就可以了？支付的时候呢？

一一：回复月月老师 麻烦老师指导我一下，谢谢了

月月老师：回复一一你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金—所得税 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整

昆仑黄智领：回复徐阿富老师 普通发票象停车场的费用发票还有高速费发票以及餐饮的发票都可以视为正规发票入账吗？谢谢！

徐阿富老师：回复昆仑黄智领你好，是的，这些都可以入账的

动人的战斗机：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师，我不太明暂估费用和红冲的分录，您可以写给我看一下吗，谢谢您了

张艳老师：回复动人的战斗机比如说4月份购买了办公用品，但没有发票 借：管理费用 1000 贷：库存现金 1000 等5月份来发票了 借：管理费用 1000 （红字） 贷：库存现金 1000 （红字） 再按发票金额重新写分录 借：管理费用 1000或1100（既然是暂估，有时就是金额不一致的情况） 贷：库存现金 1000

动人的战斗机：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师，还有一个情况，因为公司是新成立的，所以账上是没有金额的，所以费用的话都是老板出的，那我现在贷的话贷库存现金是不是不合适，是不是应该还有个分录，要不然公司也不会有现金啊

张艳老师：回复动人的战斗机老板垫付的话，贷记其他应付款--XX老板

动人的战斗机：回复张艳老师 @刘老师—追梦：那是不是等以后营业收钱了再把这个钱还给老板就好了，营业收款的话入账的钱是不是必须是开了发票的，还是不开发票的也可以入账

张艳老师：回复动人的战斗机有收入的话，入账就需要有发票，走公户就要有发票，不然会有涉税风险的

学堂用户rm5z7u：回复meizi老师 公司做账的话要签字吗？会计助理，会计，出纳这些都是要签字吗？

meizi老师：回复学堂用户rm5z7u你好 做账要签字啊 还要审核 财务软件凭证下面都有名字的 需要 谁制单 谁复核等都要签字的 区分责任