邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 贷；实收资本

清脆的灯泡：回复朴老师 直接全款退给客户了，后面商标局会退750应付账款—商标官费

清脆的灯泡：回复朴老师 商标局退750后应付账款就没有金额

朴老师：回复清脆的灯泡借：库存现金-1699 贷：主营业务收入 -949 应付账款—商标官费- 750 这样负数冲销 然后借：应付账款—商标官费-750 贷：银行存款 -750 这样就可以了

清脆的灯泡：回复朴老师 这样做分录，资产负债表里面应付账款还有750

清脆的灯泡：回复朴老师 实际应付账款是没有需要付的款，这样挂往来可以吗

朴老师：回复清脆的灯泡你这个这不是冲销了吗？应付账款冲销了，咩有了

娜时花开：回复晶晶老师 老师，是自己退税，收款是通过一达通的，这么记分录？

晶晶老师：回复娜时花开是的，按照上面的分录

娜时花开：回复晶晶老师 老师，之前都是0申报，一达通有余额，导致开票金额跟一达通收款金额不一致，这么记？

晶晶老师：回复娜时花开是的，正确的就是这个分录，按照这个分录记，之前哪里记错了，想办法调整就可以了。

吴月柳：回复哭泣的西牛借：银行存款 贷：财务费用

哭泣的西牛：回复吴月柳 可是 答案上的利息分录是 借银行存款：638 借：财务费用 -638

哭泣的西牛：回复吴月柳 这样的么？

哭泣的西牛：回复吴月柳 会计学堂的答案是图片那样的 对么？

吴月柳：回复哭泣的西牛对的，借方表示红字贷方，因为有的软件在贷方取不了数

微信用户：回复晓海老师 那分录应该是： 借：银行存款 638 贷：应收利息638 吗

微信用户：回复晓海老师 那分录应该是： 借：银行存款 638 贷：应收利息638 吗

晓海老师：回复微信用户你好！借：银行存款 贷：财务费用 如果是财务软件借：财务费用 （红数） 贷：银行存款 （红数）就可以

桢：回复邹老师 借；银行存款 借方余额638 贷；财务费用——利息收入 财务费用的余额也写在解放吗？ 借；银行存款 借方余额638 贷；财务费用——利息收入 借方余额-638红色字体表示

邹老师：回复桢你好，贷方638或者借方-638

李老师：回复爱笑的流沙借其他应付款200 0 贷银行存款2000

源源源888：回复邹老师 请问可以写借：银行存款，贷：应收账款吗？

源源源888：回复邹老师 不是，写错了，将应收账款改为应收票据。老师今天这样讲的

邹老师：回复源源源888如果是收到票据款 可以是 借；银行存款 贷；应收票据

源源源888：回复邹老师 可以解释一下为啥是借应付票据，贷银行存款吗？

源源源888：回复邹老师 应付票据是减少了，计入借方，但银行存款增加了呀

邹老师：回复源源源888你好，我开始以为是支付票据款项（通知对方已付清全部票据款项）

骄阳：回复朴老师 如果在此案例上再加一项业务往来，例如：此客户在我司购买车辆首付未付齐（金额计1万元），他要求待结清后用保证金冲抵（交付的保证金计2万元），同时我司将此2万保证金付给贷款银行，发生业务时，会计分录这样做的： 借：银行存款 2 贷：应付账款（xx客户保证金）2 借：应收帐款 （xx银行保证金） 2贷：银行存款 2 借：应收账款 （xx客户车款） 1 贷：产品销售收入 1 那么客户结清，银行通过我司退还保证金后的分录是否这样做 借：银行存款 2 贷：应收账款 （xx银行保证金） 2 借：应付账款（xx客户保证金） 2 贷：银行存款 1 应收账款 1

朴老师：回复骄阳可以的，这样做是正确的

骄阳：回复朴老师 谢谢

朴老师：回复骄阳满意请给五星好评，谢谢