青春侠：回复邹老师 邹老师好，是建筑公司购买的材料

邹老师：回复青春侠你好，可以计入原材料科目核算的

青春侠：回复邹老师 邹老师，建筑行业的运土洗车费计入什么会计科目？

邹老师：回复青春侠你好，可以计入工程施工——间接费用

无情的盼望：回复暖暖老师 [例题.不定项选择题]甲企 业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年12月 1日，甲企业“应收账款”科目借方余额为500万元， “坏账准备”科目贷方余额为25万元，企业通过对应收款项的信用风险特征进行分析，确定计提坏账准备的比例为期末应收账款余额的5%。

暖暖老师：回复无情的盼望问题呢？这里只有题干呀同学的

无情的盼望：回复暖暖老师 我发图片了

无情的盼望：回复暖暖老师 (1) 12月5日，向乙企业赊销商品一批，商品价目表标明的价格计算的金额为1 000万元(不含增值税),由于是成批销售，甲企业给予乙企业10%的商业折扣。 (2) 12月9日，一客户破产，根据清算程序，有应收账款40万元不能收回，确认为坏账。(3) 12月11日，收到乙企业的销货款500万元，存入银行。 (4) 12月21日，收到2008年已转销为坏账的应收账款10万元，存入银行。 (5) 12月30日， 向丙企业销售商品一

无情的盼望：回复暖暖老师 批，增值税专用发票上注明的售价为100万元，增值税税额为13万元，货款尚米收到。甲企业为了及早收回货款在合同中规定的现金折扣条件为2/10，1/20， n/30。(假定 计算现金折扣不考虑增值税)要求: 根据上述资料回答下列问题。要求:根据上述资料回答下列问题。

暖暖老师：回复无情的盼望你看看图片两次都是题干，没问题

无情的盼望：回复暖暖老师 老师，你好。这个就是完整的题目，计算答案

暖暖老师：回复无情的盼望做会计分录还是做什么你都没说，只给了题干

无情的盼望：回复暖暖老师 做会计分录

暖暖老师：回复无情的盼望1借应收账款1017 贷主营业务收入900 应交税费应交增值税销项税117

暖暖老师：回复无情的盼望2借坏账准备40 贷应收账款40

暖暖老师：回复无情的盼望3借银行存款500 贷应收账款500

暖暖老师：回复无情的盼望4借银行存款10 贷应收账款10 借应收账款10 贷坏账准备10

暖暖老师：回复无情的盼望5借应收账款113 贷主营业务收入100 应交税费应交增值税销项税13

暖暖老师：回复无情的盼望计提前坏账准备余额是 25-40+10=-5 应收账款余额是 500+1017-40-500+113=1090 1090*0.05=54.5 补提54.5+5=59.5

暖暖老师：回复无情的盼望借信用减值损失59.5 贷坏账准备59.5

会计人：回复沈家本老师 那如果抵扣的时候怎么结转呢

沈家本老师：回复会计人您好，抵扣的时候 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 就可以了

暖暖老师：回复迅速的飞机借无形资产230 管理费用180 贷研发支出费用化180 资本化支出230

暖暖老师：回复迅速的飞机2借银行存款424 累计摊销600 无形资产减值准备40 贷无形资产1000 应交税费销项税额24 资产处置收益40

暖暖老师：回复迅速的飞机习题四的会计分录

暖暖老师：回复迅速的飞机1借固定资产清理32000 累计折旧58000 贷固定资产90000

暖暖老师：回复迅速的飞机1借固定资产清理26000 累计折旧58000 固定资产减值准备6000 贷固定资产90000

暖暖老师：回复迅速的飞机借固定资产清理500 贷库存现金500

暖暖老师：回复迅速的飞机借银行存款32480 贷固定资产清理28000 应交税费销项税额4480

暖暖老师：回复迅速的飞机借固定资产清理1500 贷资产处置收益1500

暖暖老师：回复迅速的飞机2借累计折旧138240 固定资产清理21760 贷固定资产160000

暖暖老师：回复迅速的飞机借固定资产清理300 贷库存现金300

暖暖老师：回复迅速的飞机借银行存款5000 贷固定资产清理5000

暖暖老师：回复迅速的飞机借营业外支出17060 贷固定资产清理17060

暖暖老师：回复迅速的飞机3借固定资产25000 贷待处理财产损益25000

暖暖老师：回复迅速的飞机借待处理财产损益25000 带以前年度损益调整25000

暖暖老师：回复迅速的飞机4借待处理财产损益2000 累计折旧16000 贷固定资产18000

暖暖老师：回复迅速的飞机借管理费用2000 贷待处理财产损益2000

暖暖老师：回复迅速的飞机5借固定资产440000 累计折旧260000 贷固定资产700000

暖暖老师：回复迅速的飞机借银行存款708500 贷固定资产清理650000 应交税费销项税额58500

暖暖老师：回复迅速的飞机5的借方第一个是固定资产清理，写成了固定资产

暖暖老师：回复迅速的飞机借固定资产清理210000 贷资产处置收益210000

*^O^*：回复月月老师 我们是零申报没有员工

月月老师：回复*^O^*你好，可以计入办公费。

*^O^*：回复月月老师 开的是：信息技术服务*服务费

月月老师：回复*^O^*你好，可以计入业务费的。

：回复jossonli高人一下吧！我也想知道答案虽然我们公司不是这类公司，多指点也无妨碍

喵哒：回复玲老师 是借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税吗？

玲老师：回复喵哒是的 借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税

喵哒：回复玲老师 这个月末还要结转到所得税费用吗？

玲老师：回复喵哒不用，利润分配 -未分配利润 就代替了所得税费用这个科目了， 后面交税就好了

喵哒：回复玲老师 好的。然后这个对以后的资产负债表有什么影响吗？因为这是调增后交的税款。

玲老师：回复喵哒影响未分配利润金额

喵哒：回复玲老师 那对我今年报税有影响吗？

玲老师：回复喵哒后面报税时就直接交税就可以了。

Justin：回复立红老师 购置税啥的呢

Justin：回复立红老师 购置税啥的呢

立红老师：回复Justin你好，购置 税与车款一起计入固定资产中；

Justin：回复立红老师 会计上的所有税种除了车船税保险公司代扣了，车辆购置税大厅申报，别的没啥了哈

立红老师：回复Justin你好，是的，其他的税没有了的；