画笔：回复江老师 老师，小规模和一般纳税人季度和月度申报有哪些不同

江老师：回复画笔小规模纳税人季度申报，一般纳税人月度申报，小规模纳税人季度申报时，需要申报企业所得税，个税，印花税、增值税、增值税附加税、工会经费、残疾人保障金等其他税款，一般纳税人需要月度申报，增值税、增值税附加税、印花税、个税及其他税款；季度需要申报企业所得税 报表表样不一样的。

谦让的大米：回复王雁鸣老师 好的，只是软件可以退税是吧

王雁鸣老师：回复谦让的大米同学你好，是的，你理解正确。

不二。：回复王瑞老师 老师，我公司没有自己研发出的项目，都是直接研发给到委托方了，这种情况我们应该只能算是提供软件技术服务吧？涉及到加计扣除好像是有条件的，我单位还没达到此条件。

王瑞老师：回复不二。你好，加计扣除需要税务上备案，研发出产品产权都归委托方吗？这样的话是提供软件技术服务

不二。：回复王瑞老师 是的，项目做出来后的产权是归属委托方，不算我公司的。软件技术服务的成本又包含哪一些呢？

王瑞老师：回复不二。软件技术服务成本与也是包括上面提到的哪些，

不二。：回复王瑞老师 人员工资、社保、公积金，使用的设备及材料，使用在项目上发生的招待、差旅、福利这些能并到一起核算项目的成本吗？

王瑞老师：回复不二。研发人员社保，工资，公积金可以，招待差旅福利在管理费用核算

不二。：回复王瑞老师 我看了马婷老师讲解的软件技术服务视频，和项目有关的差旅费用是放在劳务成本-费用中核算在一并结转到成本，还是说这两者都是可行的？

王瑞老师：回复不二。你好，报销单据上载明具体项目的可以放在成本中，其他的放费用中核算

不二。：回复王瑞老师 好的，另外外购的设备用于项目，我只需做一个入库和出库的库存表及账务处理即可？

王瑞老师：回复不二。你好，属于固定资产的建立固定资产卡片，直接做固定资产购入账务处理即可

不二。：回复王瑞老师 是采购的硬件设备用于项目上，是否只需要做出入库就可以？

阳光：回复轶尘老师 是用于出售

轶尘老师：回复阳光研发的支出计入生产成本里面 结束后结转计入库存商品

阳光：回复轶尘老师 我和主管沟通了一下，做这个软件也没有其他的支出，就是工资和一些买域名的费用，开始投入一次，后面有无数的产品出来，老师我这种情况你能能给一个全套的账务处理呀？

轶尘老师：回复阳光工资和其他费用计入生产成本 完工后结转计入库存商品 出手时计入主营业务成本

阳光：回复轶尘老师 是这样的，做出来的软件不是每个月都能卖出去，只是用在特定的场所，每个月所产生的工资及费用都要记入生产成本吗？老师你说的这个我不是太懂，如果每个月都能卖得出去几套，成本也要汇集，问题是不是每个月都能卖得出去，这样我就不知道该怎么处理？

轶尘老师：回复阳光卖不出去的 再库存商品科目反应 卖出去的时候再确认收入结转成本 不冲突

阳光：回复轶尘老师 还有就是我以为要通过研发支出和无形资产，我现在已经晕了不知道该怎么做，老师给我一个具体的吧？谢谢！

阳光：回复轶尘老师 做这个软件是只要成功了，以后就基本上没什么费用了

阳光：回复轶尘老师 你说的我还是不懂，学堂有没有做软件的实操课呀？

轶尘老师：回复阳光如果这个产品是自己使用 不是用于出售 计入研发支出 无形资产 实操课应该有 你咨询一下客服

阳光：回复轶尘老师 好的，谢谢！

轶尘老师：回复阳光不客气 如果帮到你 请打五星好评

感性的大树：回复meizi老师 如果是申请了软件著作权是否有税收优惠呢

meizi老师：回复感性的大树你好 根据 《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定： 软件产品增值税政策 （一）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 （二）增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受本条第一款规定的增值税即征即退政策。 本地化改造是指对进口软件产品进行重新设计、改进、转换等，单纯对进口软件产品进行汉字化处理不包括在内。 （三）纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税；对经过国家版权局注册登记，纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。

感性的大树：回复meizi老师 老师我还想问下，关于个人独资企业(属于工业)它的税收是怎样的呢？有哪些呢

meizi老师：回复感性的大树你好 你是说涉及哪些税种吗 你们新企业没去税局报道吗

感性的大树：回复meizi老师 是还没有注册，准备注册

meizi老师：回复感性的大树你好 一般的话 会涉及增值税 附加税 印花税个人经营所得税 工会经费残保金这些的

倒带：回复宋生老师 我就是分不清楚了

宋生老师：回复倒带你好！软件企业指以计算机软件开发生产、系统集成、应用服务和其他相应技术服务为其经营业务和主要经营收入，具有一种以上由本企业开发或由本企业拥有知识产权的软件产品，或者提供通过资质等级认定的计算机信息系统集成等技术服务的企业。 只要有知识产权就可以了。不一定要自己开发

月半弯：回复王超老师 软件不是无形资产吗，按13%

王超老师：回复月半弯那个是对于购买方的阿，你不是销售方的吗

月半弯：回复王超老师 可以理解为是公司存货吗~~

王超老师：回复月半弯可以的，这个只是你自己公司的账务处理的