天之痕：回复邹老师 你能帮我解释下图片的分录吗？

邹老师：回复天之痕你好，退免税额，计入应交税费——应交增值税（出口退税），没有退税款，说明没有其他应收款是0，所以就是　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）

文静老师：回复慈祥的飞机看看，同学，有问题交流

文静老师：回复精明的香水看看，同学，有问题交流

精明的香水：回复文静老师 这个和我这个题不是很匹配啊

文静老师：回复精明的香水是匹配的，你说的不匹配是哪里，同学

精明的香水：回复文静老师 您不能直接以这个表格的形式 把那些数字填出来吗 我感觉你这样我看不懂感觉比较混乱

文静老师：回复精明的香水我这里没有表格，我的解析已经写得很详细了，同学，你可以填写完表格后，我再帮你检查。

精明的香水：回复文静老师 这样吗

精明的香水：回复文静老师 差异分配又怎么填呢

文静老师：回复精明的香水同学，有四处错误。第一处对于辅助生产费用，没有分供电车间和供水车间分别统计，不过你会做就可以。第二个，第一行的待分配费用应分别是供电车间148000供水车间的195000，不是计划成本总额。第三个是最后一行的计划成本总额和实际成本总额不能汇总成一个数据，应该分成供电车间和供水车间分别汇总。第四个差异分配，可以只填写最后三行。

精明的香水：回复文静老师 老师这个第二题也是我问的这个成本差异怎么填嗷？

文静老师：回复精明的香水我给你画个吧，我先不答别的同学了，专门给你画个图。同学

精明的香水：回复文静老师 好的

文静老师：回复精明的香水这是你们老师布置的吗？对这种实际成本和计划成本的差异简化处理，计入管理费用。职称考试和实务中都可以简化。

精明的香水：回复文静老师 是的 那老师你画出来了吗这个就是我们老师布置的

文静老师：回复精明的香水好了，同学。我只是不明白为啥要分配差异。

精明的香水：回复文静老师 谢谢老师

精明的香水：回复文静老师 老师你还记得这一题吗……我问的是这个题的差异 这个第二题也是你用同样的之前的解题方式回答的 只是不是我这个账号而已

文静老师：回复精明的香水哦，记得。这题是简化计入管理费用

文静老师：回复精明的香水简化的图我也发你，看看，同学

梓苏老师：回复尊敬的面包您好，可供参考。加油哦

梓苏老师：回复尊敬的面包您好，可供参考。加油哦

Professor Bridge：回复QQ老师 所以说 投资者投入存货的成本 基本上（一定是），存货的公允价值吗？

QQ老师：回复Professor Bridge你好，是的，只要不是太明显不是公允价值的话，合同价格就可以。

温柔的坚持：回复张艳老师 是的，我们会计是代账会计，在实务中她不知道我们销售产品的成本是多少

温柔的坚持：回复张艳老师 成本率怎么测算

张艳老师：回复温柔的坚持这个就是根据往月或往年的平均成本率测算的，成本率=销售成本/销售收入

温柔的坚持：回复张艳老师 不是税务核定的吗

温柔的坚持：回复张艳老师 那如果实务中销售成本后面附的销售出库单这些应该也是不准确假的吧

张艳老师：回复温柔的坚持应该不是税务核定的，是自己公司测算的。 对于代帐会计结转的成本数字一定不会准确的。因为成本率说是测算出来的，一般都是估算出来的。

温柔的坚持：回复张艳老师 嗯

温柔的坚持：回复张艳老师 我的意思六月份缴纳五月份的所得税，是要记在六月份的利润表里吗[图片]

温柔的坚持：回复张艳老师 这个是六月份的利润表，这里的利润总额减去的所得税是几月份的所得税费？

温柔的坚持：回复张艳老师 这个利润表是6月份的

张艳老师：回复温柔的坚持这个公司采用的是企业会计准则还是小企业会计准则？

温柔的坚持：回复张艳老师 我不太清楚，他算所得税是根据主营业务收入*5%*10%得来的，

温柔的坚持：回复张艳老师 根据企业或者小企业有什么区别吗？

张艳老师：回复温柔的坚持不清楚对方这么计算的原理是什么？所得税费用是要用利润总额乘以适用的所得税税率来计算的。

温柔的坚持：回复张艳老师 那你上面问企业会计准则和小企业准则有什么区别吗

张艳老师：回复温柔的坚持若您适用的是《小企业会计准则》，并且属于按季度报送财务报表的纳税人，在编制《利润表》时，“本月金额”应填写当季最后一个月的相关数据。例：一季度《利润表》“本月金额”应填写3月份当月数据，“本年累计金额”应填写1-3月份数据。 若您适用的是《企业会计准则》，在编制《利润表》时，“本期金额”应填报本年1月至填报截至所属月份的累计数，“上期金额”应填去年同期数，《现金流量表》也按照此规则填写。例：二季度《利润表》“本期金额”应填写1-6月份数据，“上期金额”应填写上年度1-6月份数据。