雪柔：回复maize老师 老师，请查看上面

maize老师：回复雪柔这个是你们银行那个回单？流水？借银行贷短期借款， 借应付账款，贷银行

雪柔：回复maize老师 好的！谢谢！

maize老师：回复雪柔好的我先回复别的学员了

anne：回复庄老师

anne：回复庄老师 第五题，谢谢老师

庄老师：回复anne一、投资方会计分录： 1、宣告派发现金股利 借：应收股利 贷：投资收益 2、实际发放现金股利 借：银行存款(现金) 贷：应收股利 3、宣告派发和实际发股票股利无需作帐务处理，因为宣布和分发股票，既不影响公司的资产和负债，也不影响股东权益总额。它只是在股东权益账户内部，把一个项目转为另一个项目，即减少了留存收益，增加了股本。获得股票股利的股东，虽然所持有的股票数量有所增加，但在公司中所占权益的份额并未发生变化。

庄老师：回复anne二、被投资方会计分录： 　　1、宣告分配现金股利： 　　借：利润分配--应付普通股股利 　　贷：应付股利 　　2、宣告分配股票股利不做账务处理 　　3、在实际发放时：实际发放现金股利 　　借：应付股利 　　贷：现金 　　4、实际发放股票股利： 　　借：利润分配--转作股本(或资本)的普通股股利 　　贷：股本(或实收资本)

闪闪的歌曲：回复邹老师 是的，借银行存款12万

邹老师：回复闪闪的歌曲贷方计入短期借款科目核算

闪闪的歌曲：回复邹老师 借银行存款12万，贷其他应付款12万对吗

闪闪的歌曲：回复邹老师 老师贷方会计分录是什么？

邹老师：回复闪闪的歌曲借；银行存款 贷；短期借款

奶茶：回复bamboo老师 你好，不用以前年度损益调整吗？

bamboo老师：回复奶茶请问大概有多少金额

奶茶：回复bamboo老师 老师，你的意思是涉及到的以前年度损益科目金额很小，也可以直接计入当期的费用，不计入以前年度损益科目吗？还有另外一个问题，涉及的金额小大概的金额是多少呢？

bamboo老师：回复奶茶是的 就是您前面理解的那个意思 一般是您上年度的利润5%以上

奶茶：回复bamboo老师 老师，如果金额达到以前年度损益调整，以上的会计分录应该怎么做呢？

bamboo老师：回复奶茶借：商品采购-运费 商品采购-保险费 贷 以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 如果上年度有利润 还要计提所得税

奶茶：回复bamboo老师 老师，我在问一个问题：上年度利润5%以上的haul，如果上年的利润是负数，那么调整损益类科目，不管金额大小，都用以前年度损益呢，还是金额较小的，可以借贷写反分录呢？

bamboo老师：回复奶茶如果上年利润是负数 看您要调整是利润增加还是减少 如果是减少 就写相反分录 增加的话 分录一样的写 不计提税款

- -：回复袁老师 即是供应商又是客户的呢？

袁老师：回复- -都可以

一片叶子：回复辜老师 银行明细上写的个贷系统平账专户,这种不属于个人贷款吧！我问银行人员他们说是公司小额贷款，但是必须法人用手机APP申请，若是法人贷款就应入其他应付款吗？

辜老师：回复一片叶子你这个贷款是入公司银行账户撒

一片叶子：回复辜老师 入的公司银行账户

辜老师：回复一片叶子那就是公司的贷款

勤奋的芹菜：回复小锁老师 我一直这样做，刚才看到网上说要：借：银行存款 蓝字 贷：财务费用-利息 红字，我就不明白了，这样借贷不平啊

小锁老师：回复勤奋的芹菜网上那个做法，借贷都不会平衡

勤奋的芹菜：回复小锁老师 所以按我的分录来做即可，不用管网上的做法？

小锁老师：回复勤奋的芹菜嗯对，或者就是直接 借 银行存款  贷 财务费用  全部蓝字

勤奋的芹菜：回复小锁老师 我用的金蝶精斗云，财务费用-利息科目提示要录入借方负数，是不是软件只归集损益类借方科目的原因。

小锁老师：回复勤奋的芹菜您好，是的，是这个意思的

侠客：回复紫藤老师 那么，借：银行存款 贷：预收帐款 与上面有什么不同，预算会计需做分录。

紫藤老师：回复侠客应缴财政款就是很明显，要上交财政的，预收帐款 不一定上交财政

悦耳的棒棒糖：回复郭老师 计提借：工程结算成本  贷：应付工资应交个税

悦耳的棒棒糖：回复郭老师 这样做可以吗

悦耳的棒棒糖：回复郭老师 社保全部单位缴纳，员工只要缴个税

郭老师：回复悦耳的棒棒糖不可以的，必须计提的工资里面。

悦耳的棒棒糖：回复郭老师 工程结算成本的间接费用里面

悦耳的棒棒糖：回复郭老师 没有弄明白

郭老师：回复悦耳的棒棒糖你好，是成本类的科目。