何老师13：回复合适的刺猬计提质量保证金这种情况下产生的预计负债与实际发生额之间的差额是可以确认暂时性差异的。如果是其他原因比如罚款支出产生的，不能确认暂时性差异。如果确认了，表明有误，要进行转回。所以，具体看题目要求来。站在质量保证金引起的预计负债来讲，800在计提的时候不允许扣除，因为没有实际发生。真正发生了700，那么只能按700扣除。在未来实际发生了这100的时候，才可以扣除，抵减税费。表明（有好事在未来发生=未来有经济利益流入=递延所得税资产）。转回25 ，即100*25%=25。转回递延所得资产，可以抵减应交税费。如果进一步解答，请提供题目。谢谢。

黎黎33：回复王雁鸣老师 预计负债多久之内可以冲销的，冲销时不需要做专项申报吧一直挂在那可以吗，

王雁鸣老师：回复黎黎33您好，一般情况下，在汇算清缴之前冲销就行了，冲销时不需要做专项申报，一直挂在那可以的，但是入的费用不能税前扣除了。

黎黎33：回复王雁鸣老师 预计负债什么费用都可以冲销吗

王雁鸣老师：回复黎黎33您好，不一定的，要看当时预计的是什么费用了，最好预计的是什么费用，就用什么费用发票来冲销的。

陈诗晗老师：回复柠檬就是你是按公允价值确认的如果和之前确认的金额有差异，直接确认当期的损益。 如果不是，那就不在当期确认损益 的。

柠檬：回复陈诗晗老师 可以举个例子吗？

陈诗晗老师：回复柠檬比如你 现在有一金融资产，你是按公允价值计量，你之前确认的金额是20，现在公允为30，那么10计当期损益

木槿花：回复陈诗晗老师 懂了 谢谢 我把两个问题分开看了 所以整了半天没理解

陈诗晗老师：回复木槿花不客气，祝你学习愉快

喵喵侠：回复温雅老师 预估时借记银行存款1万  贷记主营业务收入8000 预计负债2000， 实现时借预计负债1500，贷银行存款1500， 没有发生了怎么处理呢

温雅老师：回复喵喵侠结转到收入 因为当时预估多了

喵喵侠：回复温雅老师 借预计负债，贷记主营业务收入吗

温雅老师：回复喵喵侠对的 以前怎么计入的 现在继续冲回