涙影：回复小祝老师 很小的公司啊！我也很蒙圈啊，我就想问会计分录对会计应该非常重要吧，建不建议留下来或者换

小祝老师：回复涙影会计分录当然是会计行业的重要环节啊，你觉得这个公司待遇怎么样呢？如果还不错你可以留下，有空的时候你可以继续学习考试，提升自己，如果待遇不好，你可以换一个，不然对你未来发展不利。

涙影：回复小祝老师 现在缺的就是实操呢，先实操再考试吧！刚考完出来上班，，，

小祝老师：回复涙影你觉得这个企业能让你得到锻炼的机会吗？如果可以你就留下。

轻静：回复bamboo老师 老师现在有两家单位A公司和B公司（子公司），开发票都是A单位开，交税也是A单位交，最后做账时再分摊各自应承的税费，这样的情况怎么做账？科目怎么写？可有分摊表参考下。谢谢！

bamboo老师：回复轻静最后做账时再分摊各自应承的税费？不好这样操作的啊

轻静：回复bamboo老师 特殊情况因B公司领不了发票，只能A公司统一开

轻静：回复bamboo老师 当时约定好了A全部开票，B再分摊自己应该交的税

轻静：回复bamboo老师 没有企业所得税和房产税只有开发票的增值税和小税种

bamboo老师：回复轻静可以去税务增加税种核定啊

bamboo老师：回复轻静不能按您说的这样操作

PRITF：回复月月老师 180万，专票

月月老师：回复PRITF你好，需要计入无形资产的。 借：无形资产 应交税金—增值税（进项税额） 贷：银行存款

PRITF：回复月月老师 那每个月摊销吗？因为公司现在要注销，未摊销的怎么处理，麻烦老师讲一下

月月老师：回复PRITF你好，每个月需要摊销的，未摊销的计入营业外支出。

加油：回复bamboo老师 那就是借营业外支出，贷应交税金销项？

bamboo老师：回复加油账上销项税额比申报系统多一分钱么

加油：回复bamboo老师 账上少，申报多

加油：回复bamboo老师 账上税5.申报5.01

bamboo老师：回复加油那这样写分录正确的 增加销项税额

加油：回复bamboo老师 如果税上50软件60.少10，那我本月主营业务收入红字10，应交税，销项红字10，然后再做一遍主营收入10.销项10，补交税款对么

bamboo老师：回复加油只要做红字冲销就好 后面蓝字您再写的话 不就跟红冲前一样的金额了么

加油：回复bamboo老师 那怎么体现这月要交这部分差

加油：回复bamboo老师 冲红那不就是少交税了么，想补上，怎么处理

bamboo老师：回复加油税上50软件60 到底是税务错的 还是软件错的？

加油：回复bamboo老师 人工税少报了10.

bamboo老师：回复加油那您账务处理正确的 不需要调整帐 只需要调整申报就好

加油：回复bamboo老师 那我得销项这月有体现的，那就是把之前账上冲10，这月再记录10，就体现出这月销项的10了，可以么

bamboo老师：回复加油可以按您说的这样处理下

四叶草：回复徐阿富老师 需不需要按月摊销呢

徐阿富老师：回复四叶草你好，跨年的要放下一年，当年的视金额可以一次性做进去

坚强的往事：回复王晶老师 赚个差价

王晶老师：回复坚强的往事那就直接计入主营业务收入了呢，

口口：回复宋生老师 @宋老师：我们刚办的公司，上个月就忘记报税了，然后了收到了限令整改通知书，那这个月还没有备案，会罚款吗

宋生老师：回复口口您好！这个看情况了，你没报税应该是会要罚款的哦

口口：回复宋生老师 @宋老师：与企业有关联关系的填上，没有就不填　 企业生产的产品或商品的销售（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制； 这段话不是说主营业务的关联方吗

宋生老师：回复口口您好！是的。是有关联关系的。

夏天。：回复朴老师 以后摊销的话，这个要怎么做呢？

朴老师：回复夏天。执行了新会计准则，摊销分录： 借：管理费用--无形资产摊销 贷：累计摊销

夏天。：回复朴老师 老师，无形资产的摊销应该不与固定资产摊销的摊销方式一样吧

夏天。：回复朴老师 无形资产的摊销是当月摊销吗？摊销的方式怎么算的，？

朴老师：回复夏天。无形资产是当月就开始摊销的，1.无形资产摊销时间的规定 无形资产的摊销期自其可供使用时开始至终止确认时止，取得当月起在预计使用年限内系统合理摊销，处置无形资产的当月不再摊销。即当月增加的无形资产，当月开始摊销；当月减少的无形资产，当月不再摊销。 2.摊销所使用的方法 包括直线法、产量法等。企业选择的无形资产摊销方法，应当能够反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式，并一致地运用于不同会计期间；无法可靠确定其预期实现方式的，应当采用直线法进行摊销。

夏天。：回复朴老师 无法确定年限的，直线法怎么摊销呢

朴老师：回复夏天。那就先按照10年摊销吧

夏天。：回复朴老师 好吧

朴老师：回复夏天。好的，欢迎有问题再来提问

卢婷：回复吴月柳 不能，我们注册了两个公司，可以给另外那个公司使用！

吴月柳：回复卢婷那发出去也相当一支的话，你账务可以不做退货与发货的分录

卢婷：回复吴月柳 可是这个发数只有转到另外一个公司才能使用，我建的是两个账套，上面说的那个公司A，库存是按支算的，另外一个公司B库存是按发算的，给另外一个公司使用～怎么做会计分录呢？

吴月柳：回复卢婷你直接做发给B公司的这笔分录就可以了，A公司以支发出，但是B公司入库时可以以发来入库的。

机灵的西牛：回复龙枫老师 提前支付了款项，借预付账款 贷银行账款，借长期待摊 贷预付账款吗？

机灵的西牛：回复龙枫老师 但是发票上没有明细！

龙枫老师：回复机灵的西牛你好，是可以的啊学员的

机灵的西牛：回复龙枫老师 只有合同上有明细

龙枫老师：回复机灵的西牛你好，做账是可以的啊学员的

机灵的西牛：回复龙枫老师 还有包含的项目太多了，之前支付了10万，剩下8个季度每个季度3万，我没有办都做到费用里

机灵的西牛：回复龙枫老师 还有手机和打印机等固定资产

机灵的西牛：回复龙枫老师 还有服务费

龙枫老师：回复机灵的西牛你也可以将大件固定资产其他直接管理费用的啊

机灵的西牛：回复龙枫老师 智能收费软件的金额比较大又是分季度支付不知道怎么做会计分录

机灵的西牛：回复龙枫老师 一月份和3月低支付预付款，三月份开的收到的发票，我三月份再分个个科目去，发生时，借：长期待摊费用，贷：预付账款（2）摊销支出时，借：管理费用，贷：长期待摊费用，管理费用-智能收费软件可以吗？

机灵的西牛：回复龙枫老师 每个月都要摊销支出吗？

龙枫老师：回复机灵的西牛对的，最好按月摊的啊

机灵的西牛：回复龙枫老师 购买的智能收费软件的使用来收费与主营业务收入有关

龙枫老师：回复机灵的西牛虽然与主营业务收入有关建议还是费用的啊

帅气的飞机：回复maize老师 好的，谢谢老师！

maize老师：回复帅气的飞机好的，我先回复别的学员了

?：回复张艳老师 问题是这卡是做了私帐的卡了

张艳老师：回复?您的意思是做内帐核算，是吗？

?：回复张艳老师 就是内账的话要做什么分录？因为到时候她会把这笔钱补回卡里，这样直接冲掉

张艳老师：回复?借：管理费用--服务费 贷：银行存款等 等补回来的时候做 借：银行存款等 贷：管理费用--服务费