邹老师：回复爱笑的流沙资产 固定资产

123阳光：回复玲老师 如果这样，本月调整了10000元以前年度损益调整，上期资产负债表期末未分配利润金额+本期利润表本期净利润金额，并不等于本期资产负债表未分配利润期末金额，为什么？（差额刚好是10000元）

玲老师：回复123阳光差的就是这个以前年度损益 调整这个金额是的

123阳光：回复玲老师 那是否需要在资产负债表中，未分配利润，一分为二，分为“未分配利润”和“以前年度损益调整”？

玲老师：回复123阳光“以前年度损益调整”，是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。其主要调整的是以前年度的重要差错，以及资产负债表日后事项，既不是损益类科目，也不是权益类，它作为损益类项目的过渡性科目，其余额最终转入“利润分配——未分配利润”科目。因此“以前年度损益调整”的金额不体现在本期利润表上，而是体现在未分配利润中。 二、存在以前年度损益调整导致资产负债表和利润表勾稽不对，应该如何调整报表？ 在我们的日常会计报表编制过程中，对于不存在以前年度损益调整科目的，资产负债表上本期未分配利润变动额应等于本期利润表上的净利润。但是，如果存在以前年度损益调整，资产负债表上本期未分配利润变动额就不等于本期利润表上的净利润（本年累计数），应是资产负债表上期末未分配利润-期初未分配利润=本期利润表上的净利润+以前年度损益调整。

香草咖啡：回复小锁老师 在未分配利润期末数反应？

小锁老师：回复香草咖啡以前年度是在期初数中

香草咖啡：回复小锁老师 以前年度在期初中反应，但是资产负债表中资产总额不相等。

小锁老师：回复香草咖啡因为你还要动其他科目啊，你之前分录咋做的，以前年度损益调整另外一个方向是啥？

香草咖啡：回复小锁老师 借：以前 贷：应交税费 结转时：借：未分配 贷：以前

小锁老师：回复香草咖啡那就动应交税费了

缘：回复小刘老师 应该还包括共同类吧？

小刘老师：回复缘同学你好!没有共同类，就是这5类。

言者：回复邹老师 那请问之前留底的1000元税额是否做凭证入帐呢

邹老师：回复言者你好，体现在建账的期初余额就可以了

言者：回复邹老师 老师我建账时，在期初余额已体现，但因报表是连续的，一直有个1000元的差额，这样可以吗？

邹老师：回复言者你好，不可以的

佳佳：回复晓海老师 一般纳税人“应交税费——应交增值税”明细账设置 　　（一）在“借方”反映的明细账 这句话是什么意思呢？

佳佳：回复晓海老师 一般纳税人“应交税费——应交增值税”明细账设置 　　（一）在“借方”反映的明细账 　　1、进项税额 2、已交税金 3、减免税款 4、出口抵减内销产品应纳税额 5、转出未交增值税 1-5科目可以出现在贷方？ 　　

晓海老师：回复佳佳你好！不可以，但是借方不只是指这一个科目啊

香豆：回复邹老师 借方呢

邹老师：回复香豆你好，借方表示冲销或结转的累计折旧金额

香豆：回复邹老师 自行研发无形资产 领用原材料 税费怎么办

邹老师：回复香豆你好，这个税费可以正常抵扣啊

111：回复庄老师 那为什么这个题目没有这个选项

庄老师：回复111你好，题目问的是一般特性