王茫茫老师：回复懵懂的小白菜1.该业务账务处理不正确，应当通过固定资产清理核算相关处置费用 正确分录为： 借：固定资产清理 10800 累计折旧 39200 （双倍余额递减法） 贷：固定资产 50000 借：固定资产清理 3000 （清理费用） 贷：银行存款 3000 借：银行存款 5650 资产处置损益 8800 贷：固定资产清理 13800 应交税费-应交增值税-销项税 650 2.该业务错误造成本年固定资产账务无法做平，且使得利润虚增8800-3000=5800

王茫茫老师：回复懵懂的小白菜3.该公司将随设备一同购买支付的保险费直接计入管理费用，未计入固定资产原值。 调整分录： 借：固定资产 6000 贷：管理费用 6000 借：管理费用 291 （少计提的相关折旧6000*(1-3%)/10/2） 贷：固定资产 291

小花：回复柳老师 就是这个等式，我用计算机算，不等于7.88%，这个怎么算出来的

柳老师：回复小花r=6%-（6%-8%）*右边式子，应该是你计算机按错了

暖暖老师：回复还单身的方盒2借管理费用2000 贷库存现金2000

暖暖老师：回复还单身的方盒3借应付职工薪酬54546 贷银行存款54546

暖暖老师：回复还单身的方盒4借银行存款40000 贷应收账款40000

暖暖老师：回复还单身的方盒5借库存现金15000 贷其他业务收入15000

暖暖老师：回复还单身的方盒6借应收票据16000 贷主营业务收入16000

暖暖老师：回复还单身的方盒8借管理费用800 贷库存现金800

暖暖老师：回复还单身的方盒9借管理费用1850 库存现金150 贷其他应收款2000

暖暖老师：回复还单身的方盒第二个改为借其他应收款2000 贷库存现金2000

暖暖老师：回复还单身的方盒10借银行存款16000 贷应收票据16000

暖暖老师：回复还单身的方盒11借库存现金280 贷待处理财产损益280

还单身的方盒：回复暖暖老师 是这个 刚刚那个发错了

暖暖老师：回复还单身的方盒麻烦你从新提问吧

郑裕期：回复22年注会协议班王贞珍1、不可接受，审计项目组还应该核实该笔款项是否真的是于2016年12月31日汇出，还需要作出检查银行流水等进一步审计程序。 2、不可接受，被审计单位应该在2017年确认收入 调整16年销售收入，并检查客户签字的收获确认单。 3、不可接受，传真的可靠性不高，不能因此确认没有差异，审计项目组应要求对方寄回原件。 4、不可接受，首次未收到回函的，项目组应该再次发函，并再次核实客户的地址的真实性和准确性。 5、不可接受，在跟函过程中需要保持对函证的控制，同时还需要对被审计单位和被询证者之间串通舞弊风险保持警觉 6、不可接受，检查涉及诉讼的相关文件，并征求律师的意见，以确认调整应收货款的金额。 7、不可接受，还需检查销售退回的相关单据，还有退回货物的入库单，核实退货发生是真实的。 8、不可接受，核实I公司破产的真实性。 9、不可接受，检查与对方的货物代销合同及货运凭证，检查代销清单。如果货物已发出但确实未销售出去，应该建议调整应收账款 10、不可接受，该回函说明不是免责条款而是说对方不包括全部信息，其询证函回函金额的真实性与准确性是有疑问的，审计项目组还应该实施替代程序。

骆旭燕：回复王茫茫老师 但题中没说要结合其它审计程序呀，为什么是对的

王茫茫老师：回复骆旭燕因为题目说可以实施的审计程序有， 可以实施的话就是ABCD 如果题目说可以单独实施的审计程序有，那就不选D